【営業キャッシュフローの推移】参天製薬(4536)

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参天製薬　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

参天製薬の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	259億5,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	253億8,600万円	△2.2	個別
2016年3月31日	225億2,500万円	△11.3	個別
2017年3月31日	108億4,300万円	△51.9	個別
2018年3月31日	428億4,300万円	+295.1	連結	国際
2019年3月31日	328億9,400万円	△23.2	連結	国際
2020年3月31日	399億4,700万円	+21.4	連結	国際
2021年3月31日	388億800万円	△2.9	連結	国際
2022年3月31日	460億4,300万円	+18.6	連結	国際
2023年3月31日	371億4,700万円	△19.3	連結	国際
2024年3月31日	726億4,900万円	+95.6	連結	国際
2025年3月31日	609億2,800万円	△16.1	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

参天製薬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記番号	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
当期利益		26,703	35,853
減価償却費及び償却費		18,178	17,948
減損損失	11	7,779	1,302
事業構造改革費用	11	5,829	－
持分法による投資損益（△は益）	19	7,575	685
受取利息、受取配当金及び支払利息（△は益）		△303	△469
法人所得税費用		3,171	11,628
営業債権及びその他の債権の増減（△は増加）		18,384	18,512
棚卸資産の増減（△は増加）		△1,369	△8,381
営業債務及びその他の債務の増減（△は減少）		△2,382	△4,409
引当金及び退職給付に係る負債の増減（△は減少）		△8,700	84
その他の流動資産の増減（△は増加）		757	215
未払賞与の増減（△は減少）		392	△1,031
未払金の増減（△は減少）		△379	△4,146
預り金の増減（△は減少）		7,465	2,134
その他		1,533	2,822
小計		84,633	72,747
利息の受取額		467	1,048
配当金の受取額		486	413
利息の支払額		△830	△1,093
法人所得税の支払額		△12,108	△12,188
営業活動によるキャッシュ・フロー		72,649	60,928
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	29	57,903	94,582
現金及び現金同等物の為替変動による影響		4,206	△983
現金及び現金同等物の期末残高	29	94,582	92,997