【営業キャッシュフローの推移】日本ケミファ(4539)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

日本ケミファ　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ケミファの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	18億9,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	24億3,800万円	+28.9	連結	日本
2016年3月31日	24億5,000万円	+0.5	連結	日本
2017年3月31日	27億3,700万円	+11.7	連結	日本
2018年3月31日	31億8,800万円	+16.5	連結	日本
2019年3月31日	21億9,600万円	△31.1	連結	日本
2020年3月31日	13億9,400万円	△36.5	連結	日本
2021年3月31日	15億300万円	+7.8	連結	日本
2022年3月31日	18億100万円	+19.8	連結	日本
2023年3月31日	△9億1,600万円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億9,600万円	-	連結	日本
2025年3月31日	△2億6,500万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本ケミファのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△202	253
	減価償却費	1,459	1,377
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	35
	返金負債の増減額（△は減少）	△10	△3
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	25	15
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△11	△8
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△186	△210
	受取利息及び受取配当金	△40	△48
	支払利息	150	198
	為替差損益（△は益）	△349	△17
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△153
	減損損失	-	90
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	252
	新株予約権戻入益	△17	-
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△262	△423
	棚卸資産の増減額（△は増加）	74	168
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	137	173
	長期前払費用の増減額（△は増加）	24	24
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,011	△1,104
	未払消費税等の増減額（△は減少）	220	△187
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	449	△363
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	601	209
	その他	206	△311
	小計	260	△33
	利息及び配当金の受取額	51	59
	利息の支払額	△145	△194
	法人税等の支払額	△90	△117
	法人税等の還付額	220	20
	営業活動によるキャッシュ・フロー	296	△265
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,329	△2,178
現金及び現金同等物の期首残高		10,529	9,200
現金及び現金同等物の期末残高		9,200	7,021