【営業キャッシュフローの推移】ツムラ(4540)

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ツムラ　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツムラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	59億800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	49億9,200万円	△15.5	連結	日本
2016年3月31日	175億7,000万円	+252	連結	日本
2017年3月31日	210億6,500万円	+19.9	連結	日本
2018年3月31日	210億6,600万円	+0	連結	日本
2019年3月31日	54億5,000万円	△74.1	連結	日本
2020年3月31日	181億9,100万円	+233.8	連結	日本
2021年3月31日	161億200万円	△11.5	連結	日本
2022年3月31日	213億1,400万円	+32.4	連結	日本
2023年3月31日	164億5,200万円	△22.8	連結	日本
2024年3月31日	56億800万円	△65.9	連結	日本
2025年3月31日	338億2,300万円	+503.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ツムラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	23,736	45,559
	減価償却費	10,235	10,620
	のれん償却額	519	550
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	124	△11
	受取利息及び受取配当金	△971	△1,014
	支払利息	330	518
	有形固定資産除売却損益（△は益）	203	93
	売上債権の増減額（△は増加）	△8,412	434
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,869	△9,646
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,647	2,919
	有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	△446	△3,239
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△385	△411
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1	536
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	32
	その他	△3,383	△7,646
	小計	11,328	39,296
	利息及び配当金の受取額	998	992
	利息の支払額	△334	△529
	法人税等の支払額	△6,384	△5,936
	営業活動によるキャッシュ・フロー	5,608	33,823
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△16,695	△4,899
現金及び現金同等物の期首残高		94,730	78,034
現金及び現金同等物の期末残高		78,034	73,135