【営業キャッシュフローの推移】鳥居薬品(4551)

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鳥居薬品　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

鳥居薬品の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△2億100万円	-	個別	日本
2014年12月31日	△6億900万円	-	個別	日本
2015年12月31日	49億4,000万円	-	個別	日本
2016年12月31日	34億200万円	△31.1	個別	日本
2017年12月31日	63億4,900万円	+86.6	個別	日本
2018年12月31日	82億5,900万円	+30.1	個別	日本
2019年12月31日	424億9,900万円	+414.6	個別	日本
2020年12月31日	△34億4,300万円	-	個別	日本
2021年12月31日	△1億5,600万円	-	個別	日本
2022年12月31日	24億2,000万円	-	個別	日本
2023年12月31日	△31億2,300万円	-	個別	日本
2024年12月31日	36億3,900万円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

鳥居薬品のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前事業年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当事業年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	5,593	6,725
	減価償却費	459	408
	受取利息及び受取配当金	△401	△464
	支払利息	0	0
	投資事業組合運用損益（△は益）	46	267
	固定資産除売却損益（△は益）	36	200
	売上債権の増減額（△は増加）	△5,638	△2,565
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,772	△3,475
	仕入債務の増減額（△は減少）	396	3,467
	未払金の増減額（△は減少）	△220	333
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△19	△81
	長期前払費用の増減額（△は増加）	427	460
	その他	△689	△482
	小計	△1,780	4,795
	利息及び配当金の受取額	460	540
	利息の支払額	△0	△0
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,803	△1,695
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△3,123	3,639
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△10,738	△3,876
現金及び現金同等物の期首残高		45,420	34,681
現金及び現金同等物の期末残高		34,681	30,805