【営業キャッシュフローの推移】ゼリア新薬工業(4559)

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ゼリア新薬工業　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ゼリア新薬工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	65億7,332万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億5,328万3,000円	△90.1	連結	日本
2016年3月31日	56億9,460万6,000円	+771.7	連結	日本
2017年3月31日	72億3,849万7,000円	+27.1	連結	日本
2018年3月31日	88億2,193万5,000円	+21.9	連結	日本
2019年3月31日	55億73万円	△37.6	連結	日本
2020年3月31日	72億5,134万5,000円	+31.8	連結	日本
2021年3月31日	68億9,429万円	△4.9	連結	日本
2022年3月31日	89億5,093万2,000円	+29.8	連結	日本
2023年3月31日	131億5,741万5,000円	+47	連結	日本
2024年3月31日	121億8,360万9,000円	△7.4	連結	日本
2025年3月31日	129億2,204万6,000円	+6.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ゼリア新薬工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	9,508,394	12,618,613
減価償却費	6,341,193	6,843,170
のれん償却額	1,214,257	711,521
賞与引当金の増減額（△は減少）	△100,880	644
契約解除損失引当金の増減額（△は減少）	△977,204	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△154,069	47,812
受取利息及び受取配当金	△438,760	△623,522
支払利息	457,801	452,290
為替差損益（△は益）	△143,268	△362,710
持分法による投資損益（△は益）	76,855	276,717
投資有価証券売却損益（△は益）	△499,617	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	208,673
売上債権の増減額（△は増加）	△2,075,167	△4,800,944
棚卸資産の増減額（△は増加）	△863,940	△1,647,358
仕入債務の増減額（△は減少）	1,052,362	567,039
その他の流動資産の増減額（△は増加）	66,807	△330,072
その他の流動負債の増減額（△は減少）	574,086	662,219
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△856,875	△881,765
その他	△74,411	49,281
小計	13,107,561	13,791,609
利息及び配当金の受取額	438,760	623,494
利息の支払額	△446,719	△492,007
法人税等の支払額	△915,993	△1,001,049
営業活動によるキャッシュ・フロー	12,183,609	12,922,046
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,510,065	4,863,532
現金及び現金同等物の期首残高	16,094,078	18,604,144
現金及び現金同等物の期末残高	18,604,144	23,467,676