【営業キャッシュフローの推移】ゼリア新薬工業(4559)

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ゼリア新薬工業　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	65億7,332万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億5,328万3,000円	△90.1	連結	日本
2016年3月31日	56億9,460万6,000円	+771.7	連結	日本
2017年3月31日	72億3,849万7,000円	+27.1	連結	日本
2018年3月31日	88億2,193万5,000円	+21.9	連結	日本
2019年3月31日	55億73万円	△37.6	連結	日本
2020年3月31日	72億5,134万5,000円	+31.8	連結	日本
2021年3月31日	68億9,429万円	△4.9	連結	日本
2022年3月31日	89億5,093万2,000円	+29.8	連結	日本
2023年3月31日	131億5,741万5,000円	+47	連結	日本
2024年3月31日	121億8,360万9,000円	△7.4	連結	日本
2025年3月31日	129億2,204万6,000円	+6.1	連結	日本
2026年3月31日	99億5,562万1,000円	△23	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ゼリア新薬工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	12,618,613	11,200,113
減価償却費	6,843,170	6,629,288
のれん償却額	711,521	717,902
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△54,973	466,649
賞与引当金の増減額（△は減少）	644	29,283
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	47,812	△23,171
受取利息及び受取配当金	△623,522	△478,176
支払利息	452,290	501,799
為替差損益（△は益）	△362,710	△40,217
持分法による投資損益（△は益）	276,717	180,435
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△168,398
投資有価証券評価損益（△は益）	208,673	－
売上債権の増減額（△は増加）	△4,800,944	△1,896,310
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,647,358	△3,423,166
仕入債務の増減額（△は減少）	567,039	520,636
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△330,072	△668,928
その他の流動負債の増減額（△は減少）	662,219	△304,286
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△881,765	△580,987
その他	104,254	51,458
小計	13,791,609	12,713,924
利息及び配当金の受取額	623,494	477,862
利息の支払額	△492,007	△498,401
法人税等の支払額	△1,001,049	△2,737,763
営業活動によるキャッシュ・フロー	12,922,046	9,955,621
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,863,532	4,167,350
現金及び現金同等物の期首残高	18,604,144	23,467,676
現金及び現金同等物の期末残高	23,467,676	27,635,027