【営業キャッシュフローの推移】第一三共(4568)

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第一三共　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	373億400万円	-	連結	国際
2015年3月31日	1,427億7,600万円	+282.7	連結	国際
2016年3月31日	1,742億8,100万円	+22.1	連結	国際
2017年3月31日	1,362億3,400万円	△21.8	連結	国際
2018年3月31日	1,084億3,900万円	△20.4	連結	国際
2019年3月31日	920億3,300万円	△15.1	連結	国際
2020年3月31日	1,966億100万円	+113.6	連結	国際
2021年3月31日	1,922億700万円	△2.2	連結	国際
2022年3月31日	1,392億2,600万円	△27.6	連結	国際
2023年3月31日	1,145億1,400万円	△17.7	連結	国際
2024年3月31日	5,992億5,800万円	+423.3	連結	国際
2025年3月31日	538億4,200万円	△91	連結	国際
2026年3月31日	776億5,500万円	+44.2	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

第一三共のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		355,631	263,432
減価償却費及び償却費		68,649	77,460
減損損失		3,094	5,967
金融収益		△34,103	△40,815
金融費用		11,854	7,986
持分法による投資損益（△は益）		△1,457	△1,513
固定資産除売却損益（△は益）		△1,276	3,927
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△167,750	△104,620
棚卸資産の増減額（△は増加）		△78,367	△172,748
長期前渡金の増減額（△は増加）		△50,488	△25,477
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		40,106	△10,501
引当金の増減額（△は減少）		△11,361	195,662
契約負債の増減額（△は減少）		81,420	61,907
その他		△75,122	△72,628
小計		140,829	188,038
利息及び配当金の受取額		23,226	20,307
利息の支払額		△1,929	△2,238
法人所得税の支払額		△108,283	△128,451
営業活動によるキャッシュ・フロー		53,842	77,655
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物期末残高		639,838	488,983
売却目的で保有する資産への振替額	12	－	△39,176
現金及び現金同等物の期末残高 (連結財政状態計算書計上額)	8	639,838	449,807