【営業キャッシュフローの推移】大伸化学(4629)

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大伸化学　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

大伸化学の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	13億5,812万5,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	5億9,960万9,000円	△55.9	個別	日本
2016年3月31日	14億2,537万8,000円	+137.7	個別	日本
2017年3月31日	7億8,453万8,000円	△45	個別	日本
2018年3月31日	△7億635万3,000円	-	個別	日本
2019年3月31日	3億8,053万3,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	26億6,895万5,000円	+601.4	個別	日本
2021年3月31日	15億8,945万3,000円	△40.4	個別	日本
2022年3月31日	6,043万6,000円	△96.2	個別	日本
2023年3月31日	17億9,848万9,000円	+2875.9	連結	日本
2024年3月31日	△1億8,513万6,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	27億4,713万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大伸化学のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	936,587	835,486
	減価償却費	407,247	440,799
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	67,349	85,753
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△79,372	△111,372
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△51,675	△6,500
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,728	△6,606
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△40,000	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△563	△753
	受取利息及び受取配当金	△22,415	△21,915
	支払利息及び社債利息	1,023	1,879
	固定資産売却損益（△は益）	△7,337	△2,768
	固定資産除却損	1,596	1,878
	保険解約損益（△は益）	△44,797	△29,982
	売上債権の増減額（△は増加）	△434,622	1,270,046
	棚卸資産の増減額（△は増加）	30,563	△43,788
	預け金の増減額（△は増加）	4,608	2,187
	仕入債務の増減額（△は減少）	△312,300	460,968
	未払債務の増減額（△は減少）	△185,238	72,212
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△21,492	27,900
	その他の投資等の増減額（△は増加）	2,894	△20,535
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△37,950	239
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	4,014	△1,052
	小計	219,847	2,954,075
	利息及び配当金の受取額	22,415	21,915
	利息の支払額	△1,023	△1,879
	法人税等の支払額	△426,375	△226,980
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△185,136	2,747,131

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△844,446	2,264,275
現金及び現金同等物の期首残高		4,951,635	4,107,189
現金及び現金同等物の期末残高		4,107,189	6,371,465