【営業キャッシュフローの推移】城南進学研究社(4720)

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城南進学研究社　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

城南進学研究社の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億6,822万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億3,773万7,000円	+36.2	連結	日本
2016年3月31日	3億1,682万1,000円	△50.3	連結	日本
2017年3月31日	4億4,135万5,000円	+39.3	連結	日本
2018年3月31日	4億1,213万3,000円	△6.6	連結	日本
2019年3月31日	△1億6,236万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△1億6,844万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△7億4,305万8,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億4,646万2,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	4,903万2,000円	△89	連結	日本
2024年3月31日	7,032万2,000円	+43.4	連結	日本
2025年3月31日	△5,536万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

城南進学研究社のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△29,742	△342,821
	減価償却費	117,233	115,519
	減損損失	87,735	109,728
	のれん償却額	14,647	13,699
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	11,290	△32,045
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,121	23,212
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	89	△1,929
	受取利息及び受取配当金	△6,412	△4,290
	支払利息	5,519	12,790
	為替差損益（△は益）	△623	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2,485	-
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	1,448
	投資有価証券償還損益（△は益）	△10,190	-
	関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	△601	△3,368
	固定資産売却益	-	△150
	固定資産圧縮損	1,649	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△84,566	△39,825
	契約負債の増減額（△は減少）	△104,941	85,206
	棚卸資産の増減額（△は増加）	6,567	17,267
	買掛金の増減額（△は減少）	△7,232	9,464
	保険解約損益（△は益）	△16,936	-
	保険金収入	△36,955	-
	その他	158,329	74,079
	小計	98,251	37,985
	利息及び配当金の受取額	6,412	4,270
	利息の支払額	△5,543	△13,344
	保険金の受取額	36,955	-
	法人税等の支払額	△66,981	△87,806
	法人税等の還付額	1,227	3,527
	営業活動によるキャッシュ・フロー	70,322	△55,367

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△161,300	168,057
現金及び現金同等物の期首残高		1,553,337	1,392,036
現金及び現金同等物の期末残高		1,392,036	1,560,094