【営業キャッシュフローの推移】城南進学研究社(4720)

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城南進学研究社　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億6,822万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億3,773万7,000円	+36.2	連結	日本
2016年3月31日	3億1,682万1,000円	△50.3	連結	日本
2017年3月31日	4億4,135万5,000円	+39.3	連結	日本
2018年3月31日	4億1,213万3,000円	△6.6	連結	日本
2019年3月31日	△1億6,236万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△1億6,844万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△7億4,305万8,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	4億4,646万2,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	4,903万2,000円	△89	連結	日本
2024年3月31日	7,032万2,000円	+43.4	連結	日本
2025年3月31日	△5,536万7,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	1億2,322万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

城南進学研究社のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△342,821	65,826
	減価償却費	115,519	123,638
	減損損失	109,728	93,262
	のれん償却額	13,699	11,420
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△32,045	△38,609
	賞与引当金の増減額（△は減少）	23,212	△5,546
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,929	△8,952
	受取利息及び受取配当金	△4,290	△4,739
	支払利息	12,790	16,667
	補助金収入	-	△2,353
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△77,761
	投資有価証券評価損益（△は益）	1,448	-
	関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	△3,368	△10,026
	固定資産売却益	△150	-
	固定資産圧縮損	-	1,984
	売上債権の増減額（△は増加）	△39,825	85,448
	契約負債の増減額（△は減少）	85,206	17,518
	棚卸資産の増減額（△は増加）	17,267	3,890
	買掛金の増減額（△は減少）	9,464	△5,143
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△50,911	63,971
	その他	124,991	△124,574
	小計	37,985	205,920
	利息及び配当金の受取額	4,270	4,681
	利息の支払額	△13,344	△16,544
	法人税等の支払額	△87,806	△90,426
	法人税等の還付額	3,527	19,596
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△55,367	123,227

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		168,057	202,198
現金及び現金同等物の期首残高		1,392,036	1,560,094
現金及び現金同等物の期末残高		1,560,094	1,762,292