【営業キャッシュフローの推移】ダイサン(4750)

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ダイサン　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年4月20日	10億1,348万9,000円	-	個別	日本
2015年4月20日	2億7,935万8,000円	△72.4	個別	日本
2016年4月20日	5億8,296万7,000円	+108.7	個別	日本
2017年4月20日	2億5,128万5,000円	△56.9	個別	日本
2018年4月20日	10億6,973万9,000円	+325.7	個別	日本
2019年4月20日	6億565万円	△43.4	個別	日本
2020年4月20日	3億1,959万1,000円	△47.2	連結	日本
2021年4月20日	△1,444万9,000円	-	連結	日本
2022年4月20日	△3,654万2,000円	-	連結	日本
2023年4月20日	△4億3,959万9,000円	-	連結	日本
2024年4月20日	3億1,248万3,000円	-	連結	日本
2025年4月20日	13億7,458万9,000円	+339.9	連結	日本
2025年4月30日	13億7,400万円	+-0	個別
2026年4月20日	5億9,019万2,000円	△57	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダイサンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月21日　至　2025年４月20日)	当連結会計年度 (自　2025年４月21日　至　2026年４月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	380,529	350,664
減価償却費	275,640	291,722
長期前払費用償却額	21,165	21,589
のれん償却額	－	4,527
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,543	3,604
賞与引当金の増減額（△は減少）	25,935	17,905
受取利息及び受取配当金	△1,933	△9,949
助成金収入	△23,933	△20,253
支払利息及び社債利息	49,092	38,967
有形及び無形固定資産除売却損益（△は益）	△29,373	△59,994
売上債権の増減額（△は増加）	90,107	△1,350
棚卸資産の増減額（△は増加）	287,968	149,316
賃貸用仮設材の増減額（△は増加）	299,254	121,441
仕入債務の増減額（△は減少）	△89,631	△41,477
その他	74,148	△28,682
小計	1,362,513	838,031
利息及び配当金の受取額	1,929	2,252
利息の支払額	△26,043	△57,768
法人税等の支払額	△4,174	△130,976
法人税等の還付額	17,205	－
助成金の受取額	23,159	20,253
役員退職慰労金の支払額	－	△81,600
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,374,589	590,192
投資活動によるキャッシュ・フロー

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	4,943
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	5,005	－
現金及び現金同等物の期末残高	2,219,739	2,689,340