【営業キャッシュフローの推移】テー・オー・ダブリュー(4767)

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テー・オー・ダブリュー　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

テー・オー・ダブリューの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年6月30日	△8,613万7,000円	-	連結	日本
2015年6月30日	12億8,799万7,000円	-	連結	日本
2016年6月30日	1億9,669万2,000円	△84.7	連結	日本
2017年6月30日	8億7,213万9,000円	+343.4	連結	日本
2018年6月30日	12億4,067万4,000円	+42.3	連結	日本
2019年6月30日	13億1,048万3,000円	+5.6	連結	日本
2020年6月30日	11億4,296万7,000円	△12.8	連結	日本
2021年6月30日	33億8,823万5,000円	+196.4	連結	日本
2022年6月30日	15億5,530万6,000円	△54.1	連結	日本
2023年6月30日	△7億1,761万2,000円	-	連結	日本
2024年6月30日	33億9,521万1,000円	-	連結	日本
2025年6月30日	7億3,313万4,000円	△78.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

テー・オー・ダブリューのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年７月１日　至 2024年６月30日)	当連結会計年度 (自 2024年７月１日　至 2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,055,396	1,611,475
	減価償却費	47,592	56,410
	のれん償却額	4,108	11,555
	株式報酬費用	35,765	69,241
	譲渡制限付株式関連費用	5,623	1,182
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△400	48
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,116	303
	労務関連引当金の増減額（△は減少）	－	580,000
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,772	18,766
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5,510	9,460
	受取利息及び受取配当金	△35,626	△32,961
	支払利息	2,877	5,160
	持分法による投資損益（△は益）	△20,009	△11,279
	固定資産除売却損益（△は益）	2,906	2,743
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,055,103	△139,131
	未収入金の増減額（△は増加）	752,135	21,554
	棚卸資産の増減額（△は増加）	154,867	△27,938
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	49,562	△12,687
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,036,075	△454,781
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	406,521	△86,578
	その他	223	611
	小計	3,435,683	1,623,153
	利息及び配当金の受取額	34,678	32,934
	利息の支払額	△2,857	△5,180
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△72,293	△917,772
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,395,211	733,134
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,671,377	△324,895
現金及び現金同等物の期首残高		5,781,523	8,452,900
現金及び現金同等物の期末残高		8,452,900	8,128,004