【営業キャッシュフローの推移】ドリーム・アーツ(4811)

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ドリーム・アーツ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2023年10月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年12月31日	△100万円	-	個別
2019年12月31日	△100万円	-	個別
2020年12月31日	△100万円	-	個別
2021年12月31日	1億3,209万円	-	連結
2022年12月31日	7億2,130万3,000円	+446.1	連結
2023年12月31日	11億8,400万3,000円	+64.1	連結	日本
2024年12月31日	10億148万円	△15.4	連結	日本
2025年12月31日	10億9,161万3,000円	+9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1) 連結経営指標等

 

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

２．株価収益率は株式が非上場であるため記載しておりません。

３．第26期及び第27期は、主にSmartDB®の開発に伴うソフトウエア資産の取得（第26期△123,036千円、第27期△186,723千円）により、投資活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。また、第26期及び第27期において、借入金の返済（第26期　長期借入金の返済△210,036千円、第27期　短期借入金の返済△150,000千円）を行ったことにより、財務活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。

４．前連結会計年度(第26期)及び当連結会計年度(第27期)の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標となっています。

６．は、2023年４月13日開催の取締役会決議により、2023年５月31日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。第26期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算出しております。

 

(2) 提出会社の経営指標等

 

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

２．第25期と第26期の自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。

３．株式は非上場であるため株価収益率を記載しておりません。

４．主要な経営指標等のうち、第23期から第25期については会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。

５．前事業年度(第26期)及び当事業年度(第27期)の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

６．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標となっています。

７．は、2023年４月13日開催の取締役会決議により、2023年５月31日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。第26期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算出しております。

 

８．2023年５月31日付で株式１株につき200株の分割を行っております。
 そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(平成24年８月21日付東証上審第133号)に基づき、第23期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第23期、第24期及び第25期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。

 

 

 

ドリーム・アーツのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2024年１月１日 　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日 　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									766,868	1,073,386
	減価償却費									179,897	200,752
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△1,559	8,982
	株式給付引当金の増減額（△は減少）									－	79,718
	受取利息									△656	△7,919
	支払利息									844	350
	保険解約返戻金									－	△96,809
	助成金収入									△1,425	△2,413
	売上債権の増減額（△は増加）									24,067	△16,682
	契約資産の増減額（△は増加）									△11,446	41,969
	前払費用の増減額（△は増加）									△16,186	△18,990
	仕入債務の増減額（△は減少）									△4,261	16,755
	未払金の増減額（△は減少）									11,657	21,500
	未払費用の増減額（△は減少）									16,971	△54,292
	契約負債の増減額（△は減少）									192,861	128,062
	未払法人税等の増減額（△は減少）									14,463	20,993
	その他									9,479	△64,825
	小計									1,181,576	1,330,538
	利息の受取額									656	7,919
	利息の支払額									△844	△424
	助成金収入の受取額									1,425	2,413
	法人税等の支払額									△181,351	△249,232
	法人税等の還付額									18	399
	営業活動によるキャッシュ・フロー									1,001,480	1,091,613
投資活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										735,993	571,532
現金及び現金同等物の期首残高										2,815,196	3,551,189
現金及び現金同等物の期末残高										3,551,189	4,122,722

財務三表

ドリーム・アーツの貸借対照表

ドリーム・アーツの損益計算書

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2025年12月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。

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