【営業キャッシュフローの推移】セルソース(4880)

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セルソース　【業種】医薬品　【市場】東証スタンダード) 2019年10月28日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

セルソースの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年10月31日	1億9,528万7,000円	-	個別	日本
2020年10月31日	3億3,022万5,000円	+69.1	個別	日本
2021年10月31日	8億9,819万4,000円	+172	個別	日本
2022年10月31日	8億4,760万3,000円	△5.6	個別	日本
2023年10月31日	8億4,669万1,000円	△0.1	個別	日本
2024年10月31日	5億9,172万3,000円	△30.1	個別	日本
2025年10月31日	3億3,309万5,000円	△43.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

セルソースのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
		当連結会計年度 (自　2024年11月１日　至　2025年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	109,846
	減価償却費	198,258
	長期前払費用償却額	6,061
	敷金償却	13,575
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	4,221
	株式報酬引当金の増減額（△は減少）	6,777
	契約損失引当金の増減額（△は減少）	△9,499
	受取利息	△251
	支払利息	1,314
	固定資産売却益	△2,623
	固定資産売却損	854
	投資事業組合運用損益（△は益）	9,278
	創立費	963
	株式報酬費用	3,955
	新株予約権戻入益	△6,931
	現物配当に伴う交換損失	51,402
	関係会社株式売却損益（△は益）	13,306
	売上債権の増減額（△は増加）	△9,238
	棚卸資産の増減額（△は増加）	17,653
	仕入債務の増減額（△は減少）	△31,177
	その他	40,442
	小計	418,190
	利息の支払額	△1,314
	利息の受取額	215
	法人税等の支払額	△91,974
	法人税等の還付額	7,978
	営業活動によるキャッシュ・フロー	333,095
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		390,904
現金及び現金同等物の期首残高		4,320,915
現金及び現金同等物の期末残高		4,711,820