【営業キャッシュフローの推移】レナサイエンス(4889)

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レナサイエンス　【業種】医薬品　【市場】東証グロース) 2021年9月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

レナサイエンスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年3月31日	△2億3,049万2,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	△2億8,464万1,000円	-	個別	日本
2024年3月31日	△2億3,051万9,000円	-	個別	日本
2025年3月31日	△1億7,634万2,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

レナサイエンスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△256,377	143,763
	減価償却費	1,837	62
	減損損失	4,502	1,166
	受取利息	△24	△924
	助成金収入	－	△160
	解約金収入	－	△20,000
	債務免除益	－	△303,918
	売上債権の増減額（△は増加）	△4,400	4,400
	前払費用の増減額（△は増加）	△179	△13,045
	未収入金の増減額（△は増加）	△63	△17,682
	未払金の増減額（△は減少）	25,750	△10,114
	未払費用の増減額（△は減少）	338	△709
	その他の資産の増減額（△は増加）	213	△429
	その他の負債の増減額（△は減少）	△238	7,784
	その他	54	14,474
	小計	△228,586	△195,331
	利息の受取額	24	924
	法人税等の支払額	△1,957	△2,095
	助成金の受取額	－	160
	解約金の受取額	－	20,000
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△230,519	△176,342
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△185,586	153,622
現金及び現金同等物の期首残高		1,831,780	1,646,193
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,646,193	※ 1,799,816