【営業キャッシュフローの推移】ライオン(4912)

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ライオン(4912)の株価　業績

四半期ごとの推移　進捗率の推移


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ライオン　【業種】化学　【市場】東証プライム)

意味営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期営業キャッシュフロー増減率%-会計基準
2013年12月31日229億1,000万円-連結 日本
2014年12月31日117億3,800万円△48.8連結 日本
2015年12月31日355億3,900万円+202.8連結 日本
2016年12月31日322億6,900万円△9.2連結 日本
2017年12月31日285億6,200万円△11.5連結 日本
2018年12月31日318億7,900万円+11.6連結 国際
2019年12月31日367億6,200万円+15.3連結 国際
2020年12月31日407億2,900万円+10.8連結 国際
2021年12月31日192億9,600万円△52.6連結 国際
2022年12月31日419億6,200万円+117.5連結 国際
2023年12月31日300億6,800万円△28.3連結 国際
2024年12月31日436億6,000万円+45.2連結 国際
2025年12月31日406億4,800万円△6.9連結 国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）


株価等と営業キャッシュフローの関係

　 　 　 　 　

　 　 　 　


ライオンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(自　2024年 1月 1日
　至　2024年12月31日)

当連結会計年度
(自　2025年 1月 1日
　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期利益

32,249

39,433

減価償却費及び償却費

21,162

21,125

減損損失

6,678

448

受取利息及び受取配当金

△1,366

△1,349

支払利息

762

771

持分法による投資損益(△は益)

△2,921

△2,882

固定資産処分損益(△は益)

△4,187

316

事業譲渡益

△3,425

△271

段階取得に係る差損益（△は益）

―

△4,476

営業債権及びその他の債権の増減額
(△は増加)

1,910

△1,700

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,135

917

営業債務及びその他の債務の増減額
(△は減少)

△9,327

2,264

退職給付に係る資産及び負債の増減額

493

1,120

その他

17

△1,561

小計

46,182

54,156

利息及び配当金の受取額

2,552

2,467

利息の支払額

△43

△37

法人所得税の支払額又は還付額（△は支払）

△5,031

△15,937

営業活動によるキャッシュ・フロー

43,660

40,648

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 
省略線

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

16,714

△14,148

現金及び現金同等物の期首残高

85,526

102,240

現金及び現金同等物の期末残高

102,240

88,092






財務三表

ライオンの貸借対照表

ライオンの損益計算書

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2025年12月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。

資産合計（99.2%／5,285億9,600万円）
売上高（100%／4,220億9,200万円）
資本合計（65.4%／3,484億1,900万円）
親会社の所有者に帰属する持分合計（60.6%／3,227億2,600万円）
非流動資産合計（51.5%／2,746億3,200万円）
流動資産合計（47.7%／2,539億6,400万円）
利益剰余金（43.6%／2,321億9,000万円）
売上総利益（45.9%／1,939億2,100万円）
負債合計（33.8%／1,801億7,600万円）
流動負債合計（25.6%／1,361億9,600万円）
有形固定資産（23.5%／1,252億3,900万円）
営業債務及びその他の債務（21.4%／1,141億3,900万円）
現金及び現金同等物（16.5%／880億9,200万円）
営業債権及びその他の債権（15.2%／808億7,600万円）
棚卸資産（10.2%／541億3,300万円）
非流動負債合計（8.3%／439億8,000万円）
営業キャッシュフロー（406億4,800万円）
税引前当期利益（9.3%／394億3,300万円）
営業利益（8.6%／363億6,800万円）
資本金（6.5%／344億3,300万円）
無形資産（5.9%／315億900万円）
資本剰余金（5.9%／314億1,900万円）
当期利益（7.4%／310億4,900万円）
使用権資産（5.4%／288億3,900万円）
その他の資本の構成要素（5.3%／279億8,700万円）
親会社の所有者（6.5%／275億8,700万円）
非支配持分（4.8%／256億9,200万円）
その他の金融資産（4.8%／253億2,200万円）
退職給付に係る資産（3.9%／210億800万円）
のれん（3.7%／195億8,000万円）
持分法で会計処理されている投資（2.6%／139億6,600万円）
その他の流動負債（1.8%／93億6,900万円）
その他の収益（1.7%／71億600万円）
繰延税金負債（1.2%／66億1,800万円）
未払法人所得税等（1.2%／65億8,300万円）
その他の流動資産（1%／55億3,900万円）
退職給付に係る負債（0.9%／47億5,500万円）
繰延税金資産（0.9%／45億6,800万円）
非支配持分（0.8%／34億6,100万円）
持分法による投資利益（0.7%／28億8,200万円）
引当金（0.5%／27億2,400万円）
リース負債（0.4%／20億6,100万円）
その他の非流動負債（0.3%／18億3,800万円）
金融収益（0.3%／14億1,600万円）
その他の金融負債（0.2%／13億1,700万円）
その他の非流動資産（0.1%／7億6,600万円）
金融費用（-%／△12億3,400万円）
その他の費用（-%／△14億9,700万円）
自己株式（-%／△33億400万円）
法人所得税費用（-%／△83億8,300万円）
財務キャッシュフロー（△124億600万円）
投資キャッシュフロー（△434億6,000万円）
販売費及び一般管理費（-%／△1,631億6,100万円）
売上原価（-%／△2,281億7,000万円）

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。

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