【営業キャッシュフローの推移】日本色材工業研究所(4920)

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日本色材工業研究所　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本色材工業研究所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	6億9,399万5,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	457万1,000円	△99.3	連結	日本
2016年2月29日	8億699万7,000円	+17554.7	連結	日本
2017年2月28日	8億8,047万4,000円	+9.1	連結	日本
2018年2月28日	4億8,815万6,000円	△44.6	連結	日本
2019年2月28日	9億8,685万2,000円	+102.2	連結	日本
2020年2月29日	3億7,743万5,000円	△61.8	連結	日本
2021年2月28日	4億552万円	+7.4	連結	日本
2022年2月28日	7億8,133万7,000円	+92.7	連結	日本
2023年2月28日	6億1,539万7,000円	△21.2	連結	日本
2024年2月29日	12億5,109万9,000円	+103.3	連結	日本
2025年2月28日	5億6,779万円	△54.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本色材工業研究所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)	当連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	286,237	372,879
減価償却費	855,498	908,865
のれん償却額	18,808	－
減損損失	125,747	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,358	4,770
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	19,000
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,486	△32,919
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,800	△11,061
受取利息及び受取配当金	△8,107	△7,287
支払利息	128,033	160,146
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△9,169
固定資産売却損益（△は益）	△7,614	△449
固定資産除却損	3,468	4,077
売上債権の増減額（△は増加）	△126,910	△479,669
棚卸資産の増減額（△は増加）	△598,268	590,033
仕入債務の増減額（△は減少）	429,695	△596,184
未払金の増減額（△は減少）	278,371	69,903
未払消費税等の増減額（△は減少）	58,008	△10,157
その他	△19,808	△95,194
小計	1,408,116	887,583
利息及び配当金の受取額	8,107	7,288
利息の支払額	△128,554	△160,412
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△36,570	△166,668
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,251,099	567,790
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	147,278	△426,903
現金及び現金同等物の期首残高	1,228,503	1,375,781
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,375,781	※ 948,877