【営業キャッシュフローの推移】ハーバー研究所(4925)

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ハーバー研究所　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ハーバー研究所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	15億4,014万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△1億7,875万4,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	19億707万1,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	14億9,531万7,000円	△21.6	連結	日本
2018年3月31日	26億7,095万6,000円	+78.6	連結	日本
2019年3月31日	19億2,181万円	△28	連結	日本
2020年3月31日	6億7,550万9,000円	△64.9	連結	日本
2021年3月31日	5億3,471万円	△20.8	連結	日本
2022年3月31日	17億1,444万7,000円	+220.6	連結	日本
2023年3月31日	5,595万6,000円	△96.7	連結	日本
2024年3月31日	△5億8,792万1,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	16億2,101万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ハーバー研究所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△1,843,312	635,745
減価償却費	519,270	158,787
引当金の増減額（△は減少）	1,646	△9,657
受取利息及び受取配当金	△274	△811
助成金収入	△2,293	△28,695
支払利息	9,731	17,025
固定資産売却損益（△は益）	3,094	△109
固定資産除却損	71,881	185
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△7,547
受取補償金	△829	△1,796
減損損失	1,576,370	－
ゴルフ会員権退会損	472	－
受取保険金	△1,172	－
資産除去債務戻入益	－	△19,280
売上債権の増減額（△は増加）	△284,754	72,309
棚卸資産の増減額（△は増加）	△344,985	791,891
仕入債務の増減額（△は減少）	△172,672	△66,143
未払債務の増減額（△は減少）	5,830	△5,861
未払又は未収消費税等の増減額	61,955	166,992
その他	44,957	△68,891
小計	△355,084	1,634,142
利息及び配当金の受取額	274	811
利息の支払額	△9,055	△17,586
助成金の受取額	2,293	25,766
補償金の受取額	829	1,796
保険金の受取額	1,172	－
法人税等の還付額	510	24,779
法人税等の支払額	△228,861	△48,697
営業活動によるキャッシュ・フロー	△587,921	1,621,011
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△858,644	784,340
現金及び現金同等物の期首残高	4,817,842	3,959,197
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,959,197	※ 4,743,538