【営業キャッシュフローの推移】新日本製薬(4931)

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新日本製薬　【業種】化学　【市場】東証プライム) 2019年6月27日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

新日本製薬の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年9月30日	19億9,200万円	-	個別	日本
2020年9月30日	29億2,000万円	+46.6	個別	日本
2021年9月30日	20億7,100万円	△29.1	連結	日本
2022年9月30日	22億8,700万円	+10.4	連結	日本
2023年9月30日	34億6,800万円	+51.6	連結	日本
2024年9月30日	20億9,700万円	△39.5	連結	日本
2025年9月30日	46億9,000万円	+123.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

新日本製薬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,110	4,118
	減価償却費	285	313
	減損損失	－	759
	のれん償却額	105	52
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	5	△10
	賞与引当金の増減額（△は減少）	31	△14
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8	5
	投資損失引当金の増減額（△は減少）	△6	9
	受取利息及び受取配当金	△9	△9
	支払利息	1	1
	固定資産除却損	7	7
	投資有価証券評価損益（△は益）	13	△12
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,119	948
	棚卸資産の増減額（△は増加）	64	△107
	仕入債務の増減額（△は減少）	△397	105
	未払金の増減額（△は減少）	△109	△29
	契約負債の増減額（△は減少）	39	△64
	その他	325	40
	小計	3,354	6,114
	利息及び配当金の受取額	8	8
	利息の支払額	△1	△1
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,263	△1,431
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,097	4,690
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		822	776
現金及び現金同等物の期首残高		15,518	16,341
現金及び現金同等物の期末残高		※ 16,341	※ 17,118