【営業キャッシュフローの推移】アルマード(4932)

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アルマード　【業種】化学　【市場】東証スタンダード) 2021年6月24日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年3月31日	6億5,395万6,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	2億6,042万1,000円	△60.2	個別	日本
2023年3月31日	7億1,174万5,000円	+173.3	個別	日本
2024年3月31日	8億4,627万3,000円	+18.9	個別	日本
2025年3月31日	△1億8,909万3,000円	-	個別	日本
2026年3月31日	7億6,260万6,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アルマードのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当事業年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	936,687	689,741
減価償却費	31,788	26,169
貸倒引当金の増減額（△は減少）	264	△107
賞与引当金の増減額（△は減少）	11,328	11,972
退職給付引当金の増減額（△は減少）	11,640	12,730
受取利息	△690	△2,886
支払利息	14,148	27,648
固定資産除却損	636	0
事務所移転費用	9,546	-
売上債権の増減額（△は増加）	△322,901	534,471
棚卸資産の増減額（△は増加）	△332,117	△268,972
前払費用の増減額（△は増加）	△14,460	△23,399
前払金の増減額（△は増加）	784	△263
預け金の増減額（△は増加）	△17,990	5,984
長期前払費用の増減額（△は増加）	△115	△852
仕入債務の増減額（△は減少）	△173,212	△28,877
未払金の増減額（△は減少）	△22,211	4,701
未払費用の増減額（△は減少）	△601	11,595
未払又は未収消費税等の増減額	△62,703	58,472
その他	15,634	34,937
小計	85,454	1,093,064
利息の受取額	690	2,886
利息の支払額	△14,989	△26,721
事務所移転費用の支払額	△2,054	-
法人税等の支払額	△258,195	△306,623
営業活動によるキャッシュ・フロー	△189,093	762,606
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	57,685	52,859
現金及び現金同等物の期首残高	1,512,853	1,570,538
現金及び現金同等物の期末残高	1,570,538	1,623,397