【営業キャッシュフローの推移】メック(4971)

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メック　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

メックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	17億5,964万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	14億8,973万1,000円	△15.3	連結	日本
2016年3月31日	17億9,687万4,000円	+20.6	連結	日本
2017年3月31日	16億3,340万5,000円	△9.1	連結	日本
2017年12月31日	15億9,156万7,000円	△2.6	連結	日本
2018年12月31日	19億2,862万6,000円	+21.2	連結	日本
2019年12月31日	21億6,211万円	+12.1	連結	日本
2020年12月31日	24億2,971万4,000円	+12.4	連結	日本
2021年12月31日	30億1,351万9,000円	+24	連結	日本
2022年12月31日	38億1,097万9,000円	+26.5	連結	日本
2023年12月31日	19億4,131万8,000円	△49.1	連結	日本
2024年12月31日	42億12万2,000円	+116.4	連結	日本
2025年12月31日	39億7,932万2,000円	△5.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

メックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,669,934	6,473,236
	減価償却費	816,013	823,461
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△60	2,274
	株式報酬引当金の増減額(△は減少)	24,784	10,852
	賞与引当金の増減額（△は減少）	131,453	32,310
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	13,005	5,202
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,598	6,495
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△229,123	△166,488
	受取利息及び受取配当金	△71,810	△61,269
	支払利息	1,179	6,251
	補助金収入	－	△546,447
	売上債権の増減額（△は増加）	△932,070	△1,229,740
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△178,935	22,366
	仕入債務の増減額（△は減少）	505,683	△461,012
	投資事業組合運用損益（△は益）	△11,572	△13,528
	その他	335,821	194,040
	小計	5,075,900	5,098,004
	利息及び配当金の受取額	75,976	61,103
	利息の支払額	△1,592	△6,480
	法人税等の支払額	△950,163	△1,719,751
	補助金の受取額	－	546,447
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,200,122	3,979,322
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,564,661	△1,504,983
現金及び現金同等物の期首残高		6,690,174	10,254,835
現金及び現金同等物の期末残高		※ 10,254,835	※ 8,749,852