【営業キャッシュフローの推移】クミアイ化学工業(4996)

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クミアイ化学工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

クミアイ化学工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年10月31日	51億9,100万円	-	連結	日本
2015年10月31日	22億2,600万円	△57.1	連結	日本
2016年10月31日	△25億5,100万円	-	連結	日本
2017年10月31日	56億6,000万円	-	連結	日本
2018年10月31日	84億5,800万円	+49.4	連結	日本
2019年10月31日	△12億2,100万円	-	連結	日本
2020年10月31日	45億3,200万円	-	連結	日本
2021年10月31日	44億7,800万円	△1.2	連結	日本
2022年10月31日	△11億5,900万円	-	連結	日本
2023年10月31日	47億6,200万円	-	連結	日本
2024年10月31日	△167億2,500万円	-	連結	日本
2025年10月31日	338億300万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クミアイ化学工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年11月１日　至 2024年10月31日)	当連結会計年度 (自 2024年11月１日　至 2025年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	16,981	9,087
	減価償却費	5,254	5,693
	のれん償却額	662	662
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	285	△166
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△111	66
	環境対策引当金の増減額（△は減少）	△88	△113
	退職給付に係る資産及び負債の増減額	△40	264
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	56	22
	受取利息及び受取配当金	△408	△363
	持分法による投資損益（△は益）	△6,697	△3,247
	支払利息	417	621
	為替差損益（△は益）	△2,219	2,137
	補助金収入	△369	△1
	固定資産処分損益（△は益）	240	154
	固定資産圧縮損	88	－
	減損損失	148	3,978
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△155
	投資有価証券評価損益（△は益）	1,024	142
	支払補償費	－	142
	売上債権の増減額（△は増加）	△9,837	7,031
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△26,355	11,642
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,254	△1,832
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	743	1,100
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	251	△1,842
	その他	△71	△191
	小計	△13,793	34,832
	利息及び配当金の受取額	1,352	1,284
	利息の支払額	△411	△621
	法人税等の支払額	△3,979	△2,237
	法人税等の還付額	107	544
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△16,725	33,803
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		516	△5,243
現金及び現金同等物の期首残高		26,572	27,088
現金及び現金同等物の期末残高		※ 27,088	※ 21,845