【営業キャッシュフローの推移】コスモエネルギーホールディングス(5021)

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コスモエネルギーホールディングス　【業種】石油・石炭製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

コスモエネルギーホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	184億2,700万円	-	連結	日本
2017年3月31日	476億2,500万円	+158.5	連結	日本
2018年3月31日	1,926億3,400万円	+304.5	連結	日本
2019年3月31日	904億5,000万円	△53	連結	日本
2020年3月31日	1,117億3,300万円	+23.5	連結	日本
2021年3月31日	1,674億4,500万円	+49.9	連結	日本
2022年3月31日	1,083億6,100万円	△35.3	連結	日本
2023年3月31日	81億2,200万円	△92.5	連結	日本
2024年3月31日	1,779億4,400万円	+2090.9	連結	日本
2025年3月31日	1,371億1,800万円	△22.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コスモエネルギーホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	154,952	124,950
減価償却費	55,290	57,190
減損損失	902	236
固定資産売却損益（△は益）	△1,276	△67
固定資産処分損益（△は益）	12,249	10,438
事業構造改善費用	－	16,860
投資有価証券売却損益（△は益）	△143	△6,623
投資有価証券評価損益（△は益）	857	4,375
受取利息及び受取配当金	△5,898	△7,150
受取補償金	△7,021	△398
受取保険金	△73	△52
支払利息	4,761	5,242
為替差損益（△は益）	△1,823	△7,932
持分法による投資損益（△は益）	1,770	△3,134
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3	△22
特別修繕引当金の増減額（△は減少）	668	△17,974
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△227	△987
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△1,110	△1,565
売上債権の増減額（△は増加）	△75,152	49,100
棚卸資産の増減額（△は増加）	5,678	△59,423
仕入債務の増減額（△は減少）	14,902	10,444
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△27,516	53,022
その他の流動負債の増減額（△は減少）	85,634	△55,914
その他投資等の増減額（△は増加）	954	△1,586
その他の固定負債の増減額（△は減少）	2,464	7,464
その他	1,992	△1,858
小計	222,839	174,634
利息及び配当金の受取額	8,347	9,827
利息の支払額	△4,641	△4,970
補償金の受取額	7,021	398
保険金の受取額	73	52
法人税等の支払額	△55,696	△42,822
営業活動によるキャッシュ・フロー	177,944	137,118

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	43,654	△70,574
現金及び現金同等物の期首残高	61,825	105,480
現金及び現金同等物の期末残高	※ 105,480	※ 34,905