【営業キャッシュフローの推移】ヴィス(5071)

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ヴィス　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード) 2020年3月25日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヴィスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年3月31日	2億8,119万3,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	4億2,570万2,000円	+51.4	個別	日本
2022年3月31日	13億9,418万4,000円	+227.5	個別	日本
2023年3月31日	12億885万6,000円	△13.3	連結	日本
2024年3月31日	14億5,800万8,000円	+20.6	連結	日本
2025年3月31日	15億6,007万3,000円	+7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ヴィスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,507,087	1,910,694
	減価償却費	113,256	124,408
	差入保証金償却額	27,803	7,471
	賞与引当金の増減額（△は減少）	26,441	17,777
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	5,715	429
	株式報酬費用	13,716	15,360
	受取利息及び受取配当金	△96	△3,354
	固定資産除却損	1,515	615
	投資事業組合運用損益（△は益）	14,727	18,451
	売上債権の増減額（△は増加）	△600,286	385,518
	棚卸資産の増減額（△は増加）	24,764	△62,288
	前払費用の増減額（△は増加）	6,567	△12,850
	仕入債務の増減額（△は減少）	631,346	△216,639
	未払金の増減額（△は減少）	3,175	8,507
	未払費用の増減額（△は減少）	208,859	165,481
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△15,781	87,325
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	4,107	△9,042
	前受金の増減額(△は減少)	△70,739	△208,245
	その他	22,502	△12,250
	小計	1,924,683	2,217,369
	利息及び配当金の受取額	44	3,303
	法人税等の支払額	△466,719	△660,598
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,458,008	1,560,073
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		853,503	949,927
現金及び現金同等物の期首残高		4,168,440	5,021,943
現金及び現金同等物の期末残高		5,021,943	5,971,871