【営業キャッシュフローの推移】アキレス(5142)

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アキレス　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アキレスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	15億8,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	22億100万円	+38.5	連結	日本
2016年3月31日	28億8,300万円	+31	連結	日本
2017年3月31日	62億9,600万円	+118.4	連結	日本
2018年3月31日	46億7,000万円	△25.8	連結	日本
2019年3月31日	35億4,300万円	△24.1	連結	日本
2020年3月31日	75億4,900万円	+113.1	連結	日本
2021年3月31日	45億900万円	△40.3	連結	日本
2022年3月31日	47億700万円	+4.4	連結	日本
2023年3月31日	△10億7,200万円	-	連結	日本
2024年3月31日	18億7,800万円	-	連結	日本
2025年3月31日	26億8,600万円	+43	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アキレスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△4,708	780
	減価償却費	3,428	2,898
	減損損失	4,973	3,256
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	18	△11
	受取利息及び受取配当金	△64	△89
	支払利息	67	129
	為替差損益（△は益）	△262	105
	持分法による投資損益（△は益）	△208	△209
	固定資産除売却損益（△は益）	△395	△2,257
	投資有価証券売却損益（△は益）	△40	△217
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	1
	売上債権の増減額（△は増加）	1,513	915
	棚卸資産の増減額（△は増加）	647	2,042
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,738	△2,166
	退職給付信託返還益	-	△1,958
	支払補償金	-	174
	未払消費税等の増減額（△は減少）	545	△121
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	116	△105
	その他の資産の増減額（△は増加）	425	△1,034
	その他の負債の増減額（△は減少）	△1,264	679
	小計	2,053	2,811
	利息及び配当金の受取額	245	275
	利息の支払額	△59	△137
	保険金の受取額	9	2
	法人税等の支払額	△369	△222
	支払補償金の支払額	-	△43
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,878	2,686
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△35	△131
現金及び現金同等物の期首残高		6,886	6,851
現金及び現金同等物の期末残高		6,851	6,719