【営業キャッシュフローの推移】太平洋セメント(5233)

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太平洋セメント　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	885億5,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	770億円	△13.1	連結	日本
2016年3月31日	756億2,700万円	△1.8	連結	日本
2017年3月31日	944億3,300万円	+24.9	連結	日本
2018年3月31日	1,076億8,300万円	+14	連結	日本
2019年3月31日	972億8,300万円	△9.7	連結	日本
2020年3月31日	909億200万円	△6.6	連結	日本
2021年3月31日	1,104億300万円	+21.5	連結	日本
2022年3月31日	711億9,100万円	△35.5	連結	日本
2023年3月31日	△2億6,800万円	-	連結	日本
2024年3月31日	1,405億4,300万円	-	連結	日本
2025年3月31日	1,178億7,400万円	△16.1	連結	日本
2026年3月31日	1,142億500万円	△3.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

太平洋セメントのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	74,621	44,527
	減価償却費	60,876	70,518
	のれん償却額	40	32
	持分法による投資損益（△は益）	684	△1,923
	持分変動損益（△は益）	-	△362
	投資有価証券評価損益（△は益）	14	33
	退職給付に係る資産負債の増減額	532	△2,502
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△13	△49
	賞与引当金の増減額（△は減少）	799	526
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△139	△58
	事業撤退損失引当金の増減（△は減少）	△398	-
	その他の引当金の増減額（△は減少）	△567	△158
	受取利息及び受取配当金	△3,983	△3,769
	支払利息	4,302	6,010
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,946	71
	固定資産処分損益（△は益）	1,823	4,890
	減損損失	3,840	25,328
	債務消滅益	△4,551	-
	売上債権の増減額（△は増加）	29,709	△6,440
	棚卸資産の増減額（△は増加）	126	△9,333
	仕入債務の増減額（△は減少）	△24,054	1,846
	その他	△7,605	560
	小計	134,111	129,746
	利息及び配当金の受取額	4,910	4,766
	利息の支払額	△4,308	△5,637
	法人税等の支払額	△16,840	△14,669
	営業活動によるキャッシュ・フロー	117,874	114,205
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△5,808	△11,413
現金及び現金同等物の期首残高		71,147	65,339
現金及び現金同等物の期末残高		65,339	53,926