【営業キャッシュフローの推移】日本ヒューム(5262)

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日本ヒューム　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ヒュームの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	33億1,938万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	23億1,745万1,000円	△30.2	連結	日本
2016年3月31日	25億6,884万3,000円	+10.8	連結	日本
2017年3月31日	18億5,590万9,000円	△27.8	連結	日本
2018年3月31日	8億9,942万5,000円	△51.5	連結	日本
2019年3月31日	37億9,333万4,000円	+321.8	連結	日本
2020年3月31日	17億6,043万8,000円	△53.6	連結	日本
2021年3月31日	35億9,848万6,000円	+104.4	連結	日本
2022年3月31日	9億7,288万円	△73	連結	日本
2023年3月31日	6億4,997万8,000円	△33.2	連結	日本
2024年3月31日	27億7,400万円	+326.8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本ヒュームのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,138,215	2,573,751
	減価償却費	607,415	700,203
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	973	2,350
	賞与引当金の増減額（△は減少）	979	8,693
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	116,362	47,547
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	11,510	780
	従業員株式給付引当金の増減額（△は減少）	―	54,903
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△4,382	△1,126
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	―	18,793
	受取利息及び受取配当金	△164,652	△179,011
	支払利息	15,832	24,817
	為替差損益（△は益）	△17,238	△21,609
	持分法による投資損益（△は益）	△609,409	△719,282
	固定資産売却損益（△は益）	△165	△230,311
	固定資産除却損	5	0
	投資有価証券売却損益（△は益）	△36,031	△148,967
	構造改革費用	―	210,403
	受取保険金	―	△17,283
	負ののれん発生益	―	△13,125
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△1,732,632	△1,138,122
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△795,659	174,129
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△54,081	△231,035
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,516,235	1,242,475
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△124,357	148,156
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	155,251	195,370
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	△781	△44,392
	小計	1,023,390	2,658,110
	利息及び配当金の受取額	477,507	521,065
	利息の支払額	△15,831	△24,840
	保険金の受取額	―	17,283
	法人税等の支払額	△835,087	△397,249
	営業活動によるキャッシュ・フロー	649,978	2,774,369

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△602,638	1,885,243
現金及び現金同等物の期首残高		13,021,464	12,418,826
現金及び現金同等物の期末残高		12,418,826	14,304,069