【営業キャッシュフローの推移】三谷セキサン(5273)

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三谷セキサン　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	59億3,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	63億7,300万円	+7.4	連結	日本
2016年3月31日	61億7,500万円	△3.1	連結	日本
2017年3月31日	52億9,200万円	△14.3	連結	日本
2018年3月31日	65億5,300万円	+23.8	連結	日本
2019年3月31日	91億6,600万円	+39.9	連結	日本
2020年3月31日	99億3,500万円	+8.4	連結	日本
2021年3月31日	88億9,700万円	△10.4	連結	日本
2022年3月31日	92億9,800万円	+4.5	連結	日本
2023年3月31日	97億5,900万円	+5	連結	日本
2024年3月31日	86億8,800万円	△11	連結	日本
2025年3月31日	133億7,000万円	+53.9	連結	日本
2026年3月31日	133億3,000万円	△0.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三谷セキサンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	14,959	19,923
	減価償却費	2,887	3,294
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	173	1
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	46	35
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	28	84
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△9	60
	保証工事引当金の増減額（△は減少）	△2	△18
	災害復旧引当金の増減額（△は減少）	△30	―
	固定資産解体費用引当金の増減額（△は減少）	―	49
	受取利息及び受取配当金	△1,015	△1,258
	子会社株式売却損益（△は益）	―	△850
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△227
	支払利息	3	6
	固定資産除売却損益（△は益）	△15	△15
	売上債権の増減額（△は増加）	2,840	△4,585
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△863	△266
	その他の資産の増減額（△は増加）	118	173
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,228	△17
	その他	108	579
	小計	17,001	16,968
	利息及び配当金の受取額	1,015	1,258
	利息の支払額	△3	△6
	法人税等の支払額	△4,643	△4,889
	営業活動によるキャッシュ・フロー	13,370	13,330
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,406	3,840
現金及び現金同等物の期首残高		40,412	42,819
現金及び現金同等物の期末残高		42,819	46,659