【営業キャッシュフローの推移】ベルテクスコーポレーション(5290)

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ベルテクスコーポレーション　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	20億7,816万3,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	29億4,265万4,000円	+41.6	連結	日本
2021年3月31日	42億2,317万2,000円	+43.5	連結	日本
2022年3月31日	49億9,527万9,000円	+18.3	連結	日本
2023年3月31日	38億5,992万8,000円	△22.7	連結	日本
2024年3月31日	55億9,275万円	+44.9	連結	日本
2025年3月31日	63億7,651万円	+14	連結	日本
2026年3月31日	53億5,131万6,000円	△16.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ベルテクスコーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	6,348,518	13,079,322
	減価償却費	1,171,367	1,307,010
	減損損失	401,605	49,526
	のれん償却額	277,183	277,183
	負ののれん発生益	-	△6,019,191
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△45,511	△20,037
	賞与引当金の増減額（△は減少）	22,682	74,321
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	87,344	95,690
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	13,200	9,610
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	-	△361,603
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△318,702	19,498
	工場閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△48,600	-
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	-	△106,366
	受取利息及び受取配当金	△42,314	△61,031
	支払利息	32,247	65,277
	持分法による投資損益（△は益）	△4,683	△3,806
	為替差損益（△は益）	79	△87
	固定資産除売却損益（△は益）	△60,073	13,472
	保険解約返戻金	△375,181	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	94,060	△40,000
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	107
	売上債権の増減額（△は増加）	2,347,343	△2,899,121
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△736,228	1,527,982
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,042,606	△1,762,717
	その他	353,518	1,031,775
	小計	8,475,249	6,276,815
	利息及び配当金の受取額	42,314	61,031
	利息の支払額	△34,350	△68,778
	法人税等の支払額	△2,106,703	△917,751
	営業活動によるキャッシュ・フロー	6,376,510	5,351,316
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)		3,406,219	678,169
現金及び現金同等物の期首残高		13,896,912	17,303,132
現金及び現金同等物の期末残高		17,303,132	17,981,301