【営業キャッシュフローの推移】ジャニス工業(5342)

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ジャニス工業　【業種】ガラス・土石製品　【市場】名証メイン)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2億7,796万3,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	2億1,724万6,000円	△21.8	個別	日本
2016年3月31日	4億3,622万1,000円	+100.8	個別	日本
2017年3月31日	1億9,343万4,000円	△55.7	連結	日本
2018年3月31日	2億7,727万円	+43.3	連結	日本
2019年3月31日	△6,463万4,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△1億1,649万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	6,990万3,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△6,830万4,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△6,046万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△4,404万5,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△6,363万5,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	△9,567万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ジャニス工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)	53,271	△196,119
	減価償却費	46,445	58,163
	減損損失	93,828	146,669
	株式報酬費用	617	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△238,299	△2,400
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△10,300	471
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	22,409	△39,098
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△99,274	△46,178
	受取利息及び受取配当金	△11,589	△15,941
	受取賃貸料	△45,150	△45,150
	支払利息	7,246	16,012
	デリバティブ評価損益（△は益）	30,651	△57,813
	固定資産除売却損益（△は益）	△4,000	916
	長期未収入金の増減額（△は増加）	145,999	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△34,107	194,533
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△46,680	△52,884
	仕入債務の増減額（△は減少）	△16,827	△131,946
	その他	△89,768	37,625
	小計	△195,528	△133,139
	利息及び配当金の受取額	11,589	15,941
	賃貸料の受取額	45,150	45,150
	利息の支払額	△7,430	△16,210
	和解金の受取額	90,000	―
	法人税等の支払額	△7,415	△7,415
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△63,635	△95,675
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		95,112	△96,248
現金及び現金同等物の期首残高		388,211	483,324
現金及び現金同等物の期末残高		483,324	387,076