【営業キャッシュフローの推移】鶴弥(5386)

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鶴弥　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	8億5,547万3,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	△2,866万3,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	5億2,243万6,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	12億3,314万4,000円	+136	個別	日本
2018年3月31日	6億5,888万3,000円	△46.6	個別	日本
2019年3月31日	5億9,782万8,000円	△9.3	個別	日本
2020年3月31日	4億2,686万7,000円	△28.6	個別	日本
2021年3月31日	4億9,466万5,000円	+15.9	個別	日本
2022年3月31日	2億1,681万5,000円	△56.2	個別	日本
2023年3月31日	△5,228万9,000円	-	個別	日本
2024年3月31日	6億6,141万7,000円	-	個別	日本
2025年3月31日	5億7,604万7,000円	△12.9	個別	日本
2026年3月31日	△1億1,145万2,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

鶴弥のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当事業年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	210,545	535,893
	減価償却費	189,107	156,700
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7,043	△609
	賞与引当金の増減額（△は減少）	25,595	△23,379
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	△25,794	△39,920
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	9,052	3,536
	減損損失	244,922	－
	受取利息及び受取配当金	△26,219	△35,581
	支払利息	7,744	9,731
	助成金収入	△1,690	△42,778
	固定資産売却損益（△は益）	△499	△233,916
	受取保険金	△139,351	－
	売上債権の増減額（△は増加）	141,463	31,274
	棚卸資産の増減額（△は増加）	67,738	83,041
	仕入債務の増減額（△は減少）	△185,144	△409,192
	その他	△35,683	△29,779
	小計	474,742	5,019
	利息及び配当金の受取額	25,876	35,066
	保険金の受取額	139,351	－
	助成金の受取額	1,690	42,778
	利息の支払額	△6,558	△9,974
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△59,054	△184,342
	営業活動によるキャッシュ・フロー	576,047	△111,452
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△198,226	296,741
現金及び現金同等物の期首残高		1,638,385	1,440,158
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,440,158	※ 1,736,899