【営業キャッシュフローの推移】ニチアス(5393)

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ニチアス　【業種】ガラス・土石製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	46億3,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	85億7,100万円	+84.9	連結	日本
2016年3月31日	134億2,400万円	+56.6	連結	日本
2017年3月31日	247億9,800万円	+84.7	連結	日本
2018年3月31日	181億2,200万円	△26.9	連結	日本
2019年3月31日	158億3,300万円	△12.6	連結	日本
2020年3月31日	200億9,400万円	+26.9	連結	日本
2021年3月31日	186億8,300万円	△7	連結	日本
2022年3月31日	250億7,300万円	+34.2	連結	日本
2023年3月31日	186億5,000万円	△25.6	連結	日本
2024年3月31日	191億6,700万円	+2.8	連結	日本
2025年3月31日	312億4,600万円	+63	連結	日本
2026年3月31日	239億3,600万円	△23.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ニチアスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	45,358	38,715
	減価償却費	7,626	7,314
	減損損失	418	-
	工場建替関連費用	605	-
	災害による損失	163	-
	固定資産除売却損益（△は益）	158	162
	関係会社清算損益（△は益）	△138	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	10	702
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△577	△745
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	68	199
	投資有価証券売却損益（△は益）	△4,985	△226
	賞与引当金の増減額（△は減少）	118	△620
	受取利息及び受取配当金	△883	△745
	支払利息	232	214
	為替差損益（△は益）	320	△342
	売上債権の増減額（△は増加）	3,989	308
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,527	△319
	未成工事支出金の増減額（△は増加）	△191	△861
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5,085	△3,755
	未収入金の増減額（△は増加）	△149	147
	未払金の増減額（△は減少）	△17	△32
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	△94	391
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	89	△246
	その他	284	△1,512
	小計	43,790	38,748
	利息及び配当金の受取額	883	745
	利息の支払額	△236	△214
	災害による損失の支払額	△42	-
	事業整理損失の支払額	△550	-
	工場建替関連費用の支払額	△137	△234
	法人税等の支払額	△12,483	△15,179
	法人税等の還付額	22	70
	営業活動によるキャッシュ・フロー	31,246	23,936
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,036	△1,979
現金及び現金同等物の期首残高		55,574	58,611
現金及び現金同等物の期末残高		58,611	56,631