【営業キャッシュフローの推移】北越メタル(5446)

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北越メタル　【業種】鉄鋼　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

北越メタルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3億3,333万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	4億2,098万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	27億9,035万4,000円	+562.8	連結	日本
2017年3月31日	7億8,175万8,000円	△72	連結	日本
2018年3月31日	18億3,467万9,000円	+134.7	連結	日本
2019年3月31日	△2億1,428万7,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	17億8,744万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	17億3,443万7,000円	△3	連結	日本
2022年3月31日	△24億6,672万円	-	連結	日本
2023年3月31日	8億9,868万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	20億2,768万3,000円	+125.6	連結	日本
2025年3月31日	16億1,782万5,000円	△20.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

北越メタルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	661,950	772,747
減価償却費	1,089,627	1,061,170
減損損失	5,178	5,532
賞与引当金の増減額（△は減少）	13,201	805
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,821	47,897
執行役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△5,480	△5,760
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	6,138	5,984
従業員株式給付引当金の増減額（△は減少）	17,330	16,179
貸倒引当金の増減額（△は減少）	200	△2,892
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△16,556	－
受取利息及び受取配当金	△55,938	△69,233
支払利息	18,658	22,244
有形固定資産売却損益（△は益）	△4,625	△5,097
有形固定資産除却損	33,771	24,541
投資有価証券売却損益（△は益）	△30,000	△1,202
保険解約損益（△は益）	△8,337	－
売上債権の増減額（△は増加）	△892,177	1,937,364
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,203,212	△95,299
仕入債務の増減額（△は減少）	453,770	△2,011,208
未払消費税等の増減額（△は減少）	△93,996	△187,841
その他	△196,728	144,333
小計	2,201,022	1,660,265
利息及び配当金の受取額	55,938	69,233
利息の支払額	△18,752	△22,336
法人税等の支払額	△230,229	△90,562
法人税等の還付額	19,705	1,225
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,027,683	1,617,825
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	520,655	△532,431
現金及び現金同等物の期首残高	2,250,121	2,770,777
現金及び現金同等物の期末残高	2,770,777	2,238,345