【営業キャッシュフローの推移】日本冶金工業(5480)

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日本冶金工業　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本冶金工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	6億7,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	11億6,200万円	+72.9	連結	日本
2016年3月31日	67億7,000万円	+482.6	連結	日本
2017年3月31日	83億6,100万円	+23.5	連結	日本
2018年3月31日	50億3,100万円	△39.8	連結	日本
2019年3月31日	91億7,200万円	+82.3	連結	日本
2020年3月31日	79億7,900万円	△13	連結	日本
2021年3月31日	111億8,200万円	+40.1	連結	日本
2022年3月31日	△6億9,700万円	-	連結	日本
2023年3月31日	36億4,900万円	-	連結	日本
2024年3月31日	268億2,400万円	+635.1	連結	日本
2025年3月31日	110億4,100万円	△58.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本冶金工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	19,161	16,092
	減価償却費	5,595	5,830
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	26	△7
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△296	277
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	270
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	87	△773
	環境対策引当金の増減額（△は減少）	△77	△155
	受取利息及び受取配当金	△157	△390
	支払利息	632	719
	持分法による投資損益（△は益）	△29	△46
	固定資産売却損益（△は益）	△33	108
	固定資産除却損	232	250
	売上債権の増減額（△は増加）	△64	368
	棚卸資産の増減額（△は増加）	10,047	1,397
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,334	△6,369
	未払消費税等の増減額（△は減少）	959	△2,690
	その他	868	△526
	小計	39,283	14,354
	利息及び配当金の受取額	157	390
	利息の支払額	△609	△749
	法人税等の支払額	△12,008	△2,955
	営業活動によるキャッシュ・フロー	26,824	11,041
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		11,797	16,918
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		400	－
現金及び現金同等物の期末残高		16,918	9,369