【営業キャッシュフローの推移】東北特殊鋼(5484)

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東北特殊鋼　【業種】鉄鋼　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東北特殊鋼の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	17億5,357万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	17億1,831万2,000円	△2	連結	日本
2016年3月31日	16億9,088万円	△1.6	連結	日本
2017年3月31日	26億1,103万円	+54.4	連結	日本
2018年3月31日	26億2,053万7,000円	+0.4	連結	日本
2019年3月31日	16億3,856万6,000円	△37.5	連結	日本
2020年3月31日	23億7,317万4,000円	+44.8	連結	日本
2021年3月31日	16億3,354万4,000円	△31.2	連結	日本
2022年3月31日	12億9,800万5,000円	△20.5	連結	日本
2023年3月31日	6億6,581万3,000円	△48.7	連結	日本
2024年3月31日	28億4,654万9,000円	+327.5	連結	日本
2025年3月31日	21億3,103万円	△25.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東北特殊鋼のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,187,088	1,372,465
減価償却費	855,786	863,978
減損損失	534,696	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△52	27
賞与引当金の増減額（△は減少）	△21,168	10,092
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,210	6,070
修繕引当金の増減額（△は減少）	△2,870	38,880
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	11,405	1,238
受取利息及び受取配当金	△75,145	△77,559
為替差損益（△は益）	△43,772	△20,297
固定資産除却損	39,020	1,691
支払手数料	12,102	11,912
投資有価証券売却損益（△は益）	△389,030	△2,050
投資有価証券評価損益（△は益）	40,000	－
受取弁済金	△20,910	－
その他の特別損益（△は益）	30,580	－
売上債権の増減額（△は増加）	7,418	101,089
棚卸資産の増減額（△は増加）	323,628	852,778
仕入債務の増減額（△は減少）	20,618	△584,838
未払消費税等の増減額（△は減少）	171,163	△7,737
未収消費税等の増減額（△は増加）	73,829	－
その他の資産の増減額（△は増加）	51,316	31,949
その他の負債の増減額（△は減少）	212,562	△272,746
その他	1,978	△4,639
小計	3,018,034	2,322,303
利息及び配当金の受取額	75,987	79,134
法人税等の支払額	△235,371	△258,495
その他	△12,102	△11,912
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,846,549	2,131,030
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,184,434	1,031,441
現金及び現金同等物の期首残高	5,138,983	7,323,418
現金及び現金同等物の期末残高	※ 7,323,418	※ 8,354,860