【営業キャッシュフローの推移】日本製鋼所(5631)

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日本製鋼所　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本製鋼所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	115億4,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	115億8,000万円	+0.3	連結	日本
2016年3月31日	197億2,100万円	+70.3	連結	日本
2017年3月31日	120億2,300万円	△39	連結	日本
2018年3月31日	267億1,200万円	+122.2	連結	日本
2019年3月31日	10億9,200万円	△95.9	連結	日本
2020年3月31日	189億5,900万円	+1636.2	連結	日本
2021年3月31日	147億1,200万円	△22.4	連結	日本
2022年3月31日	223億2,500万円	+51.7	連結	日本
2023年3月31日	△9億8,600万円	-	連結	日本
2024年3月31日	217億700万円	-	連結	日本
2025年3月31日	△45億6,700万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本製鋼所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	19,201	23,307
減価償却費	7,743	7,895
のれん償却額	161	80
減損損失	1,427	－
受取利息及び受取配当金	△709	△840
支払利息	212	274
持分法による投資損益（△は益）	△30	△16
投資有価証券評価損益（△は益）	－	6
投資有価証券売却損益（△は益）	△644	△1,170
出資金売却損益（△は益）	－	54
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	△1,079	△44
有形及び無形固定資産除却損	566	807
営業債権の増減額（△は増加）	8,366	17,244
営業債務の増減額（△は減少）	△2,982	△11,497
棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,230	△32,276
未払又は未収消費税等の増減額	△149	△2,517
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	132	△70
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△339	△363
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△257	233
その他	△592	△899
小計	24,794	208
利息及び配当金の受取額	708	860
利息の支払額	△212	△268
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,583	△5,368
営業活動によるキャッシュ・フロー	21,707	△4,567
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	10,502	△21,751
現金及び現金同等物の期首残高	86,400	96,902
現金及び現金同等物の期末残高	96,902	75,150