【営業キャッシュフローの推移】JMC(5704)

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JMC　【業種】非鉄金属　【市場】東証グロース) 2016年11月29日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

JMCの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	1億7,952万3,000円	-	個別	日本
2017年12月31日	△1億796万7,000円	-	個別	日本
2018年12月31日	5億7,507万1,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	3億174万8,000円	△47.5	個別	日本
2020年12月31日	△2,880万3,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	4億5,636万8,000円	-	個別	日本
2022年12月31日	6億41万円	+31.6	個別	日本
2023年12月31日	3億8,955万5,000円	△35.1	個別	日本
2024年12月31日	5億2,905万5,000円	+35.8	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

JMCのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当事業年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	507,777	82,274
減価償却費	294,002	368,649
受取補償金	－	△11,240
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	959	△22,572
賞与引当金の増減額（△は減少）	24,267	△76,008
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△33	1,407
貸倒引当金の増減額（△は減少）	62	△129
受取利息及び受取配当金	△4	△57
支払利息	11,962	10,515
固定資産売却損益（△は益）	1,908	40,663
固定資産除却損	23,752	0
売上債権の増減額（△は増加）	△98,360	198,101
棚卸資産の増減額（△は増加）	43,131	30,790
仕入債務の増減額（△は減少）	△25,438	375
未払消費税等の増減額（△は減少）	△53,623	84,138
未収消費税等の増減額（△は増加）	△52,298	52,298
その他	△64,617	△64,552
小計	613,447	694,653
利息及び配当金の受取額	4	57
利息の支払額	△12,655	△11,026
補償金の受取額	－	9,900
法人税等の支払額	△211,240	△164,529
営業活動によるキャッシュ・フロー	389,555	529,055
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,317	116,468
現金及び現金同等物の期首残高	306,561	303,243
現金及び現金同等物の期末残高	303,243	419,712