【営業キャッシュフローの推移】三菱マテリアル(5711)

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三菱マテリアル　【業種】非鉄金属　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

三菱マテリアルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1,029億3,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	1,080億7,000万円	+5	連結	日本
2016年3月31日	1,186億8,500万円	+9.8	連結	日本
2017年3月31日	1,155億5,200万円	△2.6	連結	日本
2018年3月31日	507億1,500万円	△56.1	連結	日本
2019年3月31日	1,401億6,800万円	+176.4	連結	日本
2020年3月31日	675億4,500万円	△51.8	連結	日本
2021年3月31日	784億4,200万円	+16.1	連結	日本
2022年3月31日	68億8,900万円	△91.2	連結	日本
2023年3月31日	451億6,400万円	+555.6	連結	日本
2024年3月31日	513億5,100万円	+13.7	連結	日本
2025年3月31日	588億8,900万円	+14.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱マテリアルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	46,030	49,963
減価償却費	46,699	45,503
のれん償却額	1,744	1,781
貸倒引当金の増減額（△は減少）	11	△103
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△2,264	1,997
退職給付及び役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△1,018	△3,075
受取利息及び受取配当金	△28,030	△24,613
支払利息	7,766	8,771
為替差損益（△は益）	△3,488	901
持分法による投資損益（△は益）	△11,525	△17,539
持分変動利益	－	△7,649
固定資産売却益	△90	△119
固定資産除却損	2,003	2,090
減損損失	7,759	13,494
投資有価証券売却損益（△は益）	△727	△3,917
投資有価証券評価損益（△は益）	1	1,146
売上債権の増減額（△は増加）	△13,145	14,029
棚卸資産の増減額（△は増加）	△43,501	△47,155
金地金売却による収入	129,986	149,985
金地金購入による支出	△99,686	△129,699
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△9,134	4,531
仕入債務の増減額（△は減少）	1,917	3,709
未払費用の増減額（△は減少）	90	△2,078
その他の流動負債の増減額（△は減少）	3,661	△9,057
その他の固定負債の増減額（△は減少）	2,726	1,641
その他	3,539	△4,957
小計	41,324	49,583
利息及び配当金の受取額	29,357	26,268
利息の支払額	△7,765	△8,773
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△11,564	△8,189
営業活動によるキャッシュ・フロー	51,351	58,889

現金及び現金同等物の期首残高	141,079	131,143
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	10	△11,079
現金及び現金同等物の期末残高	131,143	88,642