【営業キャッシュフローの推移】DOWAホールディングス(5714)

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DOWAホールディングス　【業種】非鉄金属　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

DOWAホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	301億8,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	383億4,500万円	+27	連結	日本
2016年3月31日	457億5,100万円	+19.3	連結	日本
2017年3月31日	293億8,900万円	△35.8	連結	日本
2018年3月31日	111億2,500万円	△62.1	連結	日本
2019年3月31日	375億5,500万円	+237.6	連結	日本
2020年3月31日	551億1,300万円	+46.8	連結	日本
2021年3月31日	△30億8,800万円	-	連結	日本
2022年3月31日	599億1,100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	507億2,500万円	△15.3	連結	日本
2024年3月31日	1,186億3,000万円	+133.9	連結	日本
2025年3月31日	128億2,700万円	△89.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

DOWAホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	43,768	38,604
	減価償却費	25,298	28,787
	減損損失	1,792	4,592
	のれん償却額	503	509
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△40	97
	その他の引当金の増減額（△は減少）	△707	241
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,071	1,056
	受取利息及び受取配当金	△1,651	△1,378
	支払利息	484	813
	為替差損益（△は益）	△1,259	△205
	持分法による投資損益（△は益）	△9,773	△9,028
	固定資産売却損益（△は益）	△21	△277
	固定資産除却損	1,447	1,274
	事業整理損	4,812	2,071
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6,537	△2,918
	売上債権の増減額（△は増加）	4,952	△5,347
	棚卸資産の増減額（△は増加）	61,899	△52,658
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,302	△3,615
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△51	290
	借入地金の増減額（△は減少）	5,376	14,666
	その他	△9,119	910
	小計	120,943	18,486
	利息及び配当金の受取額	5,113	6,448
	利息の支払額	△391	△905
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△7,035	△11,201
	営業活動によるキャッシュ・フロー	118,630	12,827
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		37,760	73,049
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		1,256	-
現金及び現金同等物の期末残高		※ 73,049	※ 41,249