【営業キャッシュフローの推移】アサカ理研(5724)

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アサカ理研　【業種】非鉄金属　【市場】東証スタンダード) 2008年11月6日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アサカ理研の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	△5億9,884万9,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	5億3,524万5,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	1億7,803万7,000円	△66.7	連結	日本
2017年9月30日	2億36万1,000円	+12.5	連結	日本
2018年9月30日	1億2,095万8,000円	△39.6	連結	日本
2019年9月30日	4億4,721万3,000円	+269.7	連結	日本
2020年9月30日	6億5,208万7,000円	+45.8	連結	日本
2021年9月30日	3億9,931万5,000円	△38.8	連結	日本
2022年9月30日	8億3,803万4,000円	+109.9	連結	日本
2023年9月30日	6億9,750万2,000円	△16.8	連結	日本
2024年9月30日	7億9,994万3,000円	+14.7	連結	日本
2025年9月30日	4億998万8,000円	△48.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アサカ理研のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	508,994	380,183
減価償却費	304,053	343,186
減損損失	－	54,644
株式報酬費用	9,212	9,422
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,030	123
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,773	8,942
退職給付に係る資産負債の増減額	3,067	△1,819
受取利息及び受取配当金	△6,725	△26,163
支払利息	19,936	69,678
保険解約返戻金	－	△67,240
為替差損益（△は益）	△44	△482
補助金収入	△243,800	△10,000
固定資産売却損益（△は益）	－	△846
固定資産除却損	2,618	4,974
売上債権の増減額（△は増加）	△7,903	△107,640
棚卸資産の増減額（△は増加）	△420,233	△1,351,081
仕入債務の増減額（△は減少）	23,041	49,075
借入金地金の増減額（△は減少）	289,343	1,245,829
その他	380,047	△75,094
小計	867,411	525,691
利息及び配当金の受取額	2,886	19,958
利息の支払額	△21,207	△60,604
法人税等の支払額	△51,516	△75,058
法人税等の還付額	2,370	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	799,943	409,988
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	1,138,990	890,362
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△8,519	－
現金及び現金同等物の期末残高	※ 890,362	※ 4,050,929