【営業キャッシュフローの推移】オーナンバ(5816)

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オーナンバ　【業種】非鉄金属　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オーナンバの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	23億6,647万6,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	10億6,558万円	△55	連結	日本
2015年12月31日	16億5,201万6,000円	+55	連結	日本
2016年12月31日	23億8,841万7,000円	+44.6	連結	日本
2017年12月31日	6億4,181万3,000円	△73.1	連結	日本
2018年12月31日	17億2,793万3,000円	+169.2	連結	日本
2019年12月31日	5億5,803万6,000円	△67.7	連結	日本
2020年12月31日	22億8,906万3,000円	+310.2	連結	日本
2021年12月31日	1億8,059万円	△92.1	連結	日本
2022年12月31日	13億5,693万8,000円	+651.4	連結	日本
2023年12月31日	44億4,925万1,000円	+227.9	連結	日本
2024年12月31日	23億1,785万1,000円	△47.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オーナンバのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,530,138	4,008,867
	減価償却費	908,989	964,082
	減損損失	18,266	32,090
	持分法による投資損益（△は益）	△2,618	△10,464
	固定資産売却損益（△は益）	△5,116	△1,676,578
	固定資産処分損益（△は益）	5,732	7,709
	投資有価証券売却損益（△は益）	△32,803	△65,497
	助成金収入	△18,226	△19,266
	本社移転費用	16,500	21,215
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,855	△8,439
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,824	36,560
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	48,377	52,561
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	3,640	△8,230
	製品改修引当金の増減額（△は減少）	572	51,265
	受取利息及び受取配当金	△93,869	△132,402
	支払利息	96,391	93,660
	売上債権の増減額（△は増加）	2,633,937	184,928
	棚卸資産の増減額（△は増加）	450,730	△7,747
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,508,819	△468,834
	その他	32,348	61,901
	小計	5,086,201	3,117,383
	利息及び配当金の受取額	93,869	132,396
	利息の支払額	△96,640	△93,858
	助成金の受取額	18,226	19,266
	本社移転費用の支払額	△16,000	△21,215
	法人税等の支払額	△636,405	△836,121
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,449,251	2,317,851
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		5,178,303	6,501,977
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		221,132	－
現金及び現金同等物の期末残高		※ 6,501,977	※ 7,339,728