【営業キャッシュフローの推移】ＬｉＮＫＸ(584A)

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ＬｉＮＫＸ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2026年6月23日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年6月30日	△100万円	-	個別
2022年6月30日	△100万円	-	個別
2023年6月30日	△100万円	-	個別
2024年6月30日	1億8,617万5,000円	-	個別
2025年6月30日	2億9,349万9,000円	+57.6	個別
2026年6月30日	3億4,705万3,000円	+18.2	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

回次		第１期	第２期	第３期	第４期	第５期
決算年月		2021年６月	2022年６月	2023年６月	2024年６月	2025年６月
売上高	（千円）	297,652	537,154	672,391	827,152	1,373,673
経常利益又は経常損失（△）	（千円）	△96,830	△20,281	56,236	137,699	336,366
当期純利益又は当期純損失（△）	（千円）	△97,096	△255,593	76,656	87,280	227,612
持分法を適用した場合の投資利益又は持分法を適用した場合の投資損失（△）	（千円）	△66,162	△53,784	△23,823	△26,780	38,832
資本金	（千円）	100,000	100,000	100,000	125,025	213,483
発行済株式総数	（株）	64,000	64,000	64,000	64,060	65,983
純資産額	（千円）	1,141,677	885,960	958,864	884,932	1,292,750
総資産額	（千円）	1,182,255	943,292	1,028,989	1,004,812	1,529,832
１株当たり純資産額	（円）	17,826.15	13,832.51	15,131.57	137.59	194.89
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△1,881.61	△3,993.64	1,202.00	13.75	35.16
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	96.5	93.9	93.1	87.7	84.1
自己資本利益率	（％）	－	－	8.3	9.5	21.0
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	186,175	293,499
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	△16,966	△9,513
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	－	－	－	53,249	180,402
現金及び現金同等物の期末残高	（千円）	－	－	－	869,693	1,334,081
従業員数	（人）	38	38	41	53	87

　（注）１．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。

３．第１期及び第２期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できないため、また１株当たり当期純損失のため記載しておりません。また、第３期、第４期及び第５期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．第１期及び第２期の自己資本利益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。

５．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

６．は第４期からキャッシュ・フロー計算書を作成しておりますので、第１期、第２期及び第３期のキャッシュ・フロー計算書に係る各項目については記載しておりません。

７．第４期及び第５期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ESネクスト有限責任監査法人により監査を受けております。なお、第１期、第２期及び第３期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しておりますが、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくESネクスト有限責任監査法人の監査は受けておりません。

８．第１期及び第２期については、設立直後であり、受注した案件が少ない状況であり、エンジニアの稼働率が低く、外注比率が高かったことから経常損失及び当期純損失を計上しました。

９．第１期、第２期、第３期及び第４期の持分法を適用した場合の投資損失は株式会社アラヤで当期純損失を計上したことによるものであります。

10．は、2026年３月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っており、発行済株式総数は6,598,300株となっております。

11．は、2026年３月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。第４期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。また、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第１期、第２期及び第３期の数値（１株当たり配当額については全ての数値）については、ESネクスト有限責任監査法人の監査を受けておりません。

回次		第１期	第２期	第３期	第４期	第５期
決算年月		2021年６月	2022年６月	2023年６月	2024年６月	2025年６月
１株当たり純資産額	（円）	178.26	138.33	151.32	137.59	194.89
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）	（円）	△18.82	△39.94	12.02	13.75	35.16
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
１株当たり配当額	（円）	－	－	－	－	－
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)

株価等と営業キャッシュフローの関係

ＬｉＮＫＸのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自2024年７月１日至2025年６月30日）	当事業年度（自2025年７月１日至2026年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	336,562	443,984
減価償却費	4,967	6,880
差入保証金償却額	－	808
受取利息	－	△756
上場関連費用	－	11,454
株式交付費	－	5,466
新株予約権戻入益	△346	△3,932
自己新株予約権消却損	150	－
売上債権の増減額（△は増加）	△67,736	△64,740
前払費用の増減額（△は増加）	△2,950	△10,940
仕入債務の増減額（△は減少）	6,085	△3,704
未払金の増減額（△は減少）	△4,369	39,687
未払費用の増減額（△は減少）	6,554	21,448
未払法人税等の増減額（△は減少）	1,000	3,156
預り金の増減額（△は減少）	6,487	2,761
前受収益の増減額（△は減少）	－	49,971
その他	58,798	△2,664
小計	345,203	498,882
利息の受取額	－	756
法人税等の支払額	△51,704	△152,584
営業活動によるキャッシュ・フロー	293,499	347,053
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	464,387	421,515
現金及び現金同等物の期首残高	869,693	1,334,081
現金及び現金同等物の期末残高	1,334,081	1,755,597