【営業キャッシュフローの推移】ＴＯＮＥ(5967)

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ＴＯＮＥ　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＴＯＮＥの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	854万8,000円	-	連結	日本
2015年5月31日	3億9,002万2,000円	+4462.7	連結	日本
2016年5月31日	4億9,446万4,000円	+26.8	連結	日本
2017年5月31日	4億9,765万円	+0.6	連結	日本
2018年5月31日	4億9,282万2,000円	△1	連結	日本
2019年5月31日	7億8,756万8,000円	+59.8	連結	日本
2020年5月31日	8億5,240万7,000円	+8.2	連結	日本
2021年5月31日	10億5,067万8,000円	+23.3	連結	日本
2022年5月31日	7億7,039万3,000円	△26.7	連結	日本
2023年5月31日	3億8,233万5,000円	△50.4	連結	日本
2024年5月31日	△7億6,004万4,000円	-	連結	日本
2025年5月31日	6億2,923万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＴＯＮＥのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年６月１日　至　2024年５月31日)	当連結会計年度 (自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,333,545	1,091,573
減価償却費	127,328	159,440
為替差損益（△は益）	32,345	44,345
貸倒引当金の増減額（△は減少）	967	△80
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	4,247	7,245
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△9,000	△9,000
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,603	△11,747
株式給付引当金の増減額（△は減少）	18,291	12,649
受取利息及び受取配当金	△65,004	△76,966
支払利息及び社債利息	5,648	20,053
保険解約返戻金	－	△47,628
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	2,053	0
投資有価証券売却損益（△は益）	△78,932	－
売上債権の増減額（△は増加）	△158,824	131,875
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,681,938	△115,688
仕入債務の増減額（△は減少）	74,061	△366,293
未払消費税等の増減額（△は減少）	△2,625	64,188
未収消費税等の増減額（△は増加）	△15,955	100,365
長期未払金の増減額（△は減少）	△4,200	－
その他	21,920	△59,005
小計	△404,675	945,327
利息及び配当金の受取額	64,914	77,461
利息の支払額	△7,288	△19,743
法人税等の支払額	△412,994	△373,814
営業活動によるキャッシュ・フロー	△760,044	629,230
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	408,921	△335,466
現金及び現金同等物の期首残高	1,839,592	2,248,514
現金及び現金同等物の期末残高	2,248,514	1,913,048