【営業キャッシュフローの推移】トーアミ(5973)

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トーアミ　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トーアミの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△12億1,023万円	-	連結	日本
2015年3月31日	10億986万1,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	14億5,465万円	+44	連結	日本
2017年3月31日	6億7,330万円	△53.7	連結	日本
2018年3月31日	△3億5,024万6,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	1億7,279万円	-	連結	日本
2020年3月31日	11億2,061万4,000円	+548.5	連結	日本
2021年3月31日	8億4,818万6,000円	△24.3	連結	日本
2022年3月31日	△13億2,483万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△6億7,465万7,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	13億3,785万1,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	9億307万3,000円	△32.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トーアミのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	336,378	134,809
減価償却費	315,512	364,543
のれん償却額	39,002	72,349
負ののれん発生益	△2,405	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△36,185
補助金収入	－	△133,444
ゴルフ会員権評価損	－	450
貸倒引当金の増減額（△は減少）	37,986	△43,748
賞与引当金の増減額（△は減少）	13,804	△10,712
工事損失引当金の増減額（△は減少）	△15,284	19,912
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,960	7,204
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	4,028	△30,672
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5,500	6,410
受取利息及び受取配当金	△30,536	△26,288
支払利息	12,952	25,482
持分法による投資損益（△は益）	45,350	24,786
売上債権の増減額（△は増加）	△479,831	1,133,245
棚卸資産の増減額（△は増加）	699,070	319,536
その他の流動資産の増減額（△は増加）	813	△46,811
仕入債務の増減額（△は減少）	307,248	△713,074
その他の流動負債の増減額（△は減少）	331,270	△276,818
その他	△243,949	43,696
小計	1,385,871	834,670
利息及び配当金の受取額	30,905	26,838
利息の支払額	△12,929	△26,513
法人税等の支払額	△66,029	△73,982
法人税等の還付額	34	8,615
補助金の受取額	－	133,444
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,337,851	903,073
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△455,091	893,647
現金及び現金同等物の期首残高	1,350,536	895,444
現金及び現金同等物の期末残高	895,444	1,789,091