【営業キャッシュフローの推移】マルゼン(5982)

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マルゼン　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マルゼンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	30億9,273万5,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	39億885万円	+26.4	連結	日本
2016年2月29日	31億3,219万1,000円	△19.9	連結	日本
2017年2月28日	32億3,814万1,000円	+3.4	連結	日本
2018年2月28日	41億7,281万6,000円	+28.9	連結	日本
2019年2月28日	43億5,161万5,000円	+4.3	連結	日本
2020年2月29日	49億8,360万4,000円	+14.5	連結	日本
2021年2月28日	15億3,111万5,000円	△69.3	連結	日本
2022年2月28日	76億8,534万4,000円	+401.9	連結	日本
2023年2月28日	40億9,677万7,000円	△46.7	連結	日本
2024年2月29日	46億6,194万1,000円	+13.8	連結	日本
2025年2月28日	54億3,101万8,000円	+16.5	連結	日本
2026年2月28日	0円	△100	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マルゼンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)	当連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	5,293,818	6,662,290
減価償却費	867,086	894,538
賞与引当金の増減額（△は減少）	92,000	50,000
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,286	6,360
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	26,389	64,839
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	2,800	△17,000
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,245	2,989
受取利息及び受取配当金	△58,122	△121,725
投資有価証券評価損益（△は益）	－	4,960
有形固定資産売却損益（△は益）	△3,115	△8,712
有形固定資産除却損	9,612	210
売上債権の増減額（△は増加）	64,808	△330,175
棚卸資産の増減額（△は増加）	△68,233	291,111
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△345,739	441,714
仕入債務の増減額（△は減少）	△382,924	△481,002
未払消費税等の増減額（△は減少）	300,516	△71,232
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△93,090	△427,815
その他の固定負債の増減額（△は減少）	9,570	△40,625
その他	152,015	159,008
小計	5,860,862	7,079,735
利息及び配当金の受取額	58,124	114,359
法人税等の支払額	△1,257,045	△1,763,075
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,661,941	5,431,018
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,490,405	△9,220,877
現金及び現金同等物の期首残高	31,577,483	33,067,889
現金及び現金同等物の期末残高	※ 33,067,889	※ 23,847,011