【営業キャッシュフローの推移】オークマ(6103)

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オークマ　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	141億100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	241億1,800万円	+71	連結	日本
2016年3月31日	236億6,800万円	△1.9	連結	日本
2017年3月31日	99億2,800万円	△58.1	連結	日本
2018年3月31日	298億2,700万円	+200.4	連結	日本
2019年3月31日	116億4,900万円	△60.9	連結	日本
2020年3月31日	100億4,100万円	△13.8	連結	日本
2021年3月31日	189億6,200万円	+88.8	連結	日本
2022年3月31日	161億6,000万円	△14.8	連結	日本
2023年3月31日	160億6,100万円	△0.6	連結	日本
2024年3月31日	52億5,100万円	△67.3	連結	日本
2025年3月31日	178億200万円	+239	連結	日本
2026年3月31日	238億2,100万円	+33.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オークマのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	15,039	17,057
	減価償却費	9,209	9,288
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	10	△163
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△72	575
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△38	71
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△252	△3,739
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△426	2,084
	受取利息及び受取配当金	△1,647	△1,749
	支払利息	89	152
	為替差損益（△は益）	141	57
	投資有価証券売却損益（△は益）	△394	△1,374
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	100
	売上債権の増減額（△は増加）	5,378	△5,520
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,648	7,225
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,098	△4,030
	工場再構築費用	883	181
	固定資産除却損	-	415
	その他	△477	3,912
	小計	22,695	24,545
	利息及び配当金の受取額	1,654	1,749
	利息の支払額	△89	△153
	法人税等の支払額	△6,470	△2,513
	法人税等の還付額	12	193
	営業活動によるキャッシュ・フロー	17,802	23,821
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		49,242	48,276
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		94	-
現金及び現金同等物の期末残高		※ 48,276	※ 47,764