【営業キャッシュフローの推移】日進工具(6157)

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日進工具　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日進工具の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	11億4,707万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	16億1,943万6,000円	+41.2	連結	日本
2016年3月31日	17億5,654万9,000円	+8.5	連結	日本
2017年3月31日	18億9,483万8,000円	+7.9	連結	日本
2018年3月31日	29億1,038万5,000円	+53.6	連結	日本
2019年3月31日	18億6,884万3,000円	△35.8	連結	日本
2020年3月31日	19億883万3,000円	+2.1	連結	日本
2021年3月31日	25億2,612万1,000円	+32.3	連結	日本
2022年3月31日	22億6,148万1,000円	△10.5	連結	日本
2023年3月31日	16億1,435万4,000円	△28.6	連結	日本
2024年3月31日	18億3,457万3,000円	+13.6	連結	日本
2025年3月31日	20億1,124万7,000円	+9.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日進工具のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,906,182	1,778,394
減価償却費	627,527	644,296
賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,890	4,394
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△13,502	5,737
受取利息及び受取配当金	△782	△1,278
保険解約返戻金	△11,653	－
固定資産売却損益（△は益）	△1,383	△965
固定資産除却損	3,975	2,483
売上債権の増減額（△は増加）	62,559	△65,996
棚卸資産の増減額（△は増加）	△61,484	73,921
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△18,892	41,423
仕入債務の増減額（△は減少）	△137,261	27,227
その他の流動負債の増減額（△は減少）	116,027	△65,698
その他	57,979	54,143
小計	2,525,402	2,498,083
利息及び配当金の受取額	782	1,278
法人税等の支払額	△691,610	△488,114
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,834,573	2,011,247
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	396,345	974,424
現金及び現金同等物の期首残高	8,397,445	8,793,791
現金及び現金同等物の期末残高	8,793,791	9,768,215