【営業キャッシュフローの推移】オーケーエム(6229)

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オーケーエム　【業種】機械　【市場】東証スタンダード) 2020年12月17日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年3月31日	10億9,341万6,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	9億9,324万3,000円	△9.2	連結	日本
2023年3月31日	△12億9,417万6,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	6億2,887万7,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	11億2,144万円	+78.3	連結	日本
2026年3月31日	20億276万1,000円	+78.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

オーケーエムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	742,481	1,109,735
	減価償却費	304,371	312,978
	減損損失	-	68,012
	契約解除損失	-	14,000
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	107	△802
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	33,054	△18,977
	賞与引当金の増減額（△は減少）	15,298	26,030
	契約解除損失引当金の増減額（△は減少）	-	84,000
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	284	1,816
	有形固定資産処分損益（△は益）	△1,933	11,953
	受取利息及び受取配当金	△4,336	△4,153
	支払利息	6,733	6,440
	投資有価証券売却損益（△は益）	-	△38,938
	補助金収入	△9,192	-
	売上債権の増減額（△は増加）	394,227	990,608
	契約資産の増減額（△は増加）	88	442
	仕入債務の増減額（△は減少）	39,170	△303,755
	契約負債の増減額（△は減少）	3,176	△3,575
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△97,628	24,536
	未収入金の増減額（△は増加）	△2,107	4,491
	未払金の増減額（△は減少）	28,961	△131,059
	未払費用の増減額（△は減少）	6,150	12,505
	未払又は未収消費税等の増減額	△166,084	113,347
	その他	32,161	△36,901
	小計	1,324,985	2,242,734
	利息及び配当金の受取額	4,425	4,153
	利息の支払額	△6,254	△6,425
	法人税等の支払額	△223,408	△237,701
	補助金の受取額	21,692	-
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,121,440	2,002,761
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		718,048	1,230,541
現金及び現金同等物の期首残高		1,337,723	2,055,771
現金及び現金同等物の期末残高		2,055,771	3,286,312