【営業キャッシュフローの推移】ＡＣＳＬ(6232)

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ＡＣＳＬ　【業種】機械　【市場】東証グロース) 2018年12月21日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＡＣＳＬの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	△1億7,694万1,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	△4億798万5,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△11億6,394万5,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△13億4,585万2,000円	-	個別
2022年12月31日	△21億4,819万9,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△25億7,229万5,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	△19億275万5,000円	-	連結	日本
2025年12月31日	△12億4,649万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ＡＣＳＬのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△2,381,168	△1,360,081
	減価償却費	140,916	72,453
	減損損失	48,327	―
	株式交付費	2,037	128,170
	社債発行費	―	70,937
	持分法による投資損益（△は益）	△49,891	234,727
	投資有価証券評価損益（△は益）	99,311	31,213
	投資有価証券売却損益（△は益）	△37,920	―
	不正関連損失	―	253,778
	受取利息	△493	△3,212
	支払利息	25,422	20,639
	社債利息	―	24,739
	売上債権の増減額（△は増加）	△352,214	△824,457
	棚卸資産の増減額（△は増加）	450,410	50,621
	前渡金の増減額（△は増加）	△14,043	26,892
	仕入債務の増減額（△は減少）	△125,944	△16,917
	未払金の増減額（△は減少）	429,951	12,504
	未払又は未収消費税等の増減額	58,628	△8,820
	契約負債の増減額（△は減少）	△90,126	112,304
	その他	△75,878	201,095
	小計	△1,872,677	△973,411
	利息及び配当金の受取額	575	3,124
	利息の支払額	△25,494	△22,458
	不正に関連する支払額	―	△251,252
	法人税等の支払額	△5,158	△2,493
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,902,755	△1,246,490
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△255,975	775,141
現金及び現金同等物の期首残高		1,499,555	1,243,580
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,243,580	※ 2,018,722