【営業キャッシュフローの推移】オプトラン(6235)

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オプトラン　【業種】機械　【市場】東証プライム) 2017年12月20日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オプトランの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年12月31日	46億9,592万8,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	95億7,205万1,000円	+103.8	連結	日本
2019年12月31日	162億3,262万9,000円	+69.6	連結	日本
2020年12月31日	△5億3,537万2,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	106億8,565万2,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	85億6,074万2,000円	△19.9	連結	日本
2023年12月31日	31億8,042万円	△62.8	連結	日本
2024年12月31日	50億4,966万7,000円	+58.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

オプトランのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年１月１日　　至　2023年12月31日）	当連結会計年度（自　2024年１月１日　　至　2024年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	5,997,508	8,184,867
減価償却費	801,608	1,016,639
のれん償却額	189,816	204,716
貸倒引当金の増減額（△は減少）	54,315	△9,345
賞与引当金の増減額（△は減少）	△88,794	△86,007
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△160,700	－
製品保証引当金の増減額（△は減少）	110,449	△134,683
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	25,487	8,005
固定資産売却損益（△は益）	－	32
固定資産除却損	53,868	5,789
受取利息及び受取配当金	△123,119	△118,533
支払利息	5,098	60,146
為替差損益（△は益）	△26,969	△456,418
持分法による投資損益（△は益）	9,841	△1,195,004
債務勘定整理益	△63,367	△34,960
売上債権の増減額（△は増加）	2,982,531	1,017,465
棚卸資産の増減額（△は増加）	3,127,777	3,076,624
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,203,185	△543,607
契約負債の増減額（△は減少）	△4,475,678	△5,142,133
未収消費税等の増減額（△は増加）	477,961	△92,454
その他	140,051	△136,987
小計	4,834,500	5,624,151
利息及び配当金の受取額	123,119	118,533
利息の支払額	△5,098	△5,446
法人税等の支払額	△1,772,102	△687,570
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,180,420	5,049,667
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,946,387	△4,940,630
現金及び現金同等物の期首残高	34,922,724	32,976,337
現金及び現金同等物の期末残高	※ 32,976,337	※ 28,035,706