【営業キャッシュフローの推移】フリュー(6238)

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フリュー　【業種】機械　【市場】東証プライム) 2015年12月18日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フリューの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	40億9,732万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	37億6,998万6,000円	△8	連結	日本
2018年3月31日	26億919万1,000円	△30.8	連結	日本
2019年3月31日	52億8,794万8,000円	+102.7	連結	日本
2020年3月31日	29億5,236万2,000円	△44.2	個別	日本
2021年3月31日	27億9,500万2,000円	△5.3	個別	日本
2022年3月31日	56億9,232万7,000円	+103.7	連結	日本
2023年3月31日	9億430万7,000円	△84.1	連結	日本
2024年3月31日	39億4,217万4,000円	+335.9	連結	日本
2025年3月31日	38億5,631万7,000円	△2.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

フリューのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,708,790	2,265,687
減価償却費	2,024,633	2,297,326
減損損失	24,103	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9,277	7,418
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	112,904	76,914
受取利息及び受取配当金	△11	△177
支払利息	128	385
為替差損益（△は益）	△7,459	1,152
解約違約金	11,845	－
固定資産除売却損益（△は益）	2,371	16,242
事業譲渡損益（△は益）	－	△1,115
受取補償金	－	△7,581
支払補償費	－	4,089
売上債権の増減額（△は増加）	△541,731	937,479
棚卸資産の増減額（△は増加）	△647,249	26,499
未収入金の増減額（△は増加）	131,651	△88,203
前渡金の増減額（△は増加）	135,826	290,889
仕入債務の増減額（△は減少）	△825,490	△100,535
未払金の増減額（△は減少）	127,427	△103,625
未払費用の増減額（△は減少）	△130,514	97,311
その他	264,759	△374,472
小計	4,382,708	5,345,684
利息及び配当金の受取額	11	177
利息の支払額	△128	△385
法人税等の支払額	△447,460	△1,489,868
法人税等の還付額	7,043	16,062
解約違約金の支払額	－	△11,845
補償金の受取額	－	581
補償費の支払額	－	△4,089
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,942,174	3,856,317
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	688,929	239,103
現金及び現金同等物の期首残高	10,800,352	11,489,282
現金及び現金同等物の期末残高	※ 11,489,282	※ 11,728,385