【営業キャッシュフローの推移】日阪製作所(6247)

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日阪製作所　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日阪製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	33億9,178万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	18億8,534万円	△44.4	連結	日本
2016年3月31日	5億4,219万3,000円	△71.2	連結	日本
2017年3月31日	△4億9,995万7,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	29億6,164万2,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	20億1,153万4,000円	△32.1	連結	日本
2020年3月31日	20億1,800万円	+0.3	連結	日本
2021年3月31日	39億3,300万円	+94.9	連結	日本
2022年3月31日	31億4,700万円	△20	連結	日本
2023年3月31日	14億8,500万円	△52.8	連結	日本
2024年3月31日	△4億6,100万円	-	連結	日本
2025年3月31日	47億2,000万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日阪製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,261	5,150
減価償却費	1,259	1,630
のれん償却額	22	22
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△149	5
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△161	△2
受注損失引当金の増減額（△は減少）	155	△187
賞与引当金の増減額（△は減少）	△37	34
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△362	△299
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	19	21
受取利息及び受取配当金	△412	△448
支払利息	3	18
社債発行費	30	－
為替差損益（△は益）	△58	△3
持分法による投資損益（△は益）	△29	△29
投資有価証券売却損益（△は益）	△719	△1,565
固定資産除売却損益（△は益）	63	6
工場等移転費用	168	－
工場再構築費用	112	－
災害関連費用	10	－
補助金収入	－	△200
売上債権の増減額（△は増加）	△866	△349
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,034	△1,251
仕入債務の増減額（△は減少）	385	△972
契約負債の増減額（△は減少）	261	1,986
未払消費税等の増減額（△は減少）	△712	1,307
未収入金の増減額（△は増加）	7	51
その他	5	△271
小計	222	4,653
利息及び配当金の受取額	413	448
利息の支払額	△2	△18
補助金の受取額	－	200
工場等移転費用の支払額	△154	△14
工場再構築費用の支払額	△1	△110
災害関連費用の支払額	△10	－
法人税等の支払額	△928	△437
営業活動によるキャッシュ・フロー	△461	4,720
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	13,871	13,746
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	227	－
現金及び現金同等物の期末残高	※ 13,746	※ 12,824